Сергей Потёмкин - Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях

• Название: Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях
• Автор: Сергей Потёмкин
• Жанр: Банковское дело
• Год: 2010
• ISBN: 978-5-406-00136-3

Рассмотрены современные подходы к построению системы финансового мониторинга банка, описаны методологические, технологические и организационные аспекты мониторинговой деятельности. Показано значение финансового мониторинга как источника актуальной информации, необходимой для принятия управленческих решений, обобщен и систематизирован положительный опыт применения финансового мониторинга в банковской сфере.

Для студентов и преподавателей экономических вузов, а также руководителей и сотрудников кредитных организаций.

---

Все виды мониторинга с точки зрения приоритетности можно подразделить на стратегические, как правило, охватывающие широкий круг вопросов и имеющие значительный временной горизонт, и тактические, предназначенные для решения оперативных, обычно краткосрочных задач. Стратегический мониторинг по своей сути является проблемно ориентированным и нацелен на решение задач развития, а тактический мониторинг ограничивается отдельными частными задачами функционирования.

В зависимости от характера задач, решаемых на основании результатов наблюдений, выделяют также сопровождающий и проблемный мониторинг. Сопровождающий (текущий, фоновый) мониторинг предназначен собственно для слежения за состоянием и динамикой объекта наблюдения, выявления тенденций, угроз и сигнализации о возникновении потенциально и безусловно опасных ситуаций. Для сопровождающего мониторинга характерно постоянное слежение за ограниченным фиксированным числом параметров (показателей, индикаторов) объекта наблюдения.

Проблемный мониторинг направлен на выяснение закономерностей, зависимостей, факторов и источников проблем, которые связаны с объектом наблюдения и актуальны, востребованы лицами, принимающими управленческие решения. Перечень параметров, которыми оперирует проблемный мониторинг, зачастую сравнительно велик и ко всему прочему подвержен изменениям с течением времени. В рамках проблемного мониторинга акцент делается прежде всего на анализ результатов наблюдения и обработку информации с помощью прикладных методов.

В основу классификации мониторинга также может быть положен информационный критерий, раскрывающий особенности накопления, систематизации и распространения информации. В одну из групп при этом попадают методически простые виды мониторинга, результаты которых представляют общий интерес для больших групп потребителей результатов мониторинга. У данных видов мониторинга нередко отсутствует четко выраженная целевая аудитория, а систематизация и упорядоченность сведений зачастую сравнительно невысоки. Для ознакомления потребителей с результатами мониторинга широко применяются различные средства массовой информации, включая электронные и Интернет. Информация, полученная с помощью соответствующих видов мониторинга, может предназначаться, например, для формирования общественного мнения и представлять интерес для общества в целом.

К другой группе относятся виды мониторинга, имеющие целевую аудиторию, состоящую из специалистов, работающих в конкретных областях деятельности. Для данной группы видов мониторинга характерны значительная глубина, систематизация и упорядоченность результатов. Как правило, соответствующая мониторинговая деятельность является сравнительно сложной в методическом, технологическом и организационном отношении. За редкими исключениями, средства массовой информации для распространения сведений о результатах, полученных посредством данных видов мониторинга, не используются. До потребителей информация доводится через специальные информационные каналы, в том числе электронные, а также публикации в специализированных изданиях различной периодичности.

Еще одна группа охватывает виды мониторинга, потребителями результатов которого являются органы управления и отдельные руководители. Результаты мониторинга имеют четко выраженное целевое назначение и представляются в форме, отличающейся высокой систематизацией и глубиной. В методическом, технологическом и организационном плане мониторинговая деятельность данной группы отличается крайней неоднородностью. Материалы мониторинга предназначены преимущественно для служебного пользования, могут иметь конфиденциальный характер и оформляются в виде отчетов, справок и обзоров. В связи с этим при использовании данных видов мониторинга вопрос распространения сведений о полученных результатах не всегда уместен.

По своей сути мониторинговая деятельность является проблемно-ориентированной и носит системный характер, что принципиально отличает ее от исследований, базирующихся как на ситуационном, так и на средовом подходе. Целостность мониторинговой деятельности во многом определяется ее ориентацией на решение конкретных прикладных задач, в которых находят воплощение реальные практические потребности. В связи с тем что одним из главных приоритетов мониторинга является информационная поддержка управленческой деятельности, понимаемой в широком смысле, результаты мониторинга предназначены прежде всего для принятия управленческих решений.

Информация, полученная в процессе мониторинга, применяется также для построения различных прогнозов: на ее основе проводится прогнозирование состояния и динамики объекта наблюдения, прогнозирование возникновения связанных с ним опасных ситуаций, прогнозирование развития неблагоприятных тенденций, среды функционирования объекта мониторинга и др. Сведения, полученные в рамках любого реализуемого проекта мониторинговой деятельности, предназначены для какой-либо конкретной группы потребителей информации, которая может включать в себя руководителей, менеджеров среднего звена, группы специалистов, различные профессиональные, социальные или иные группы, а в отдельных случаях и общество в целом.

Условия, в которых протекает мониторинговая деятельность, обычно являются сложными, напряженными и потенциально конфликтными, что обусловлено ограниченной точностью прогнозирования поведения наблюдаемого объекта, непостоянством состава и содержания решаемых задач, наличием риска, необходимостью учитывать возможные альтернативы действий и их последствия при наличии жестких временных ограничений, как правило, в сочетании с дефицитом ресурсов.

Мониторинг как вид практической деятельности иногда необоснованно сводят к эксперименту, который является формой научно-практической деятельности, направленной на исследование окружающего мира. Эксперимент, как правило, предполагает оказание тех или иных зондирующих (пробных) воздействий на изучаемый объект, что обычно нежелательно в условиях рыночной экономики и принципиально ограничивает возможности проведения экспериментов над хозяйствующими субъектами.

В отличие от эксперимента мониторинг сам по себе не подразумевает вмешательства в естественное развитие наблюдаемого объекта, однако он создает основания и предпосылки для воздействия на объект мониторинга. Большое значение при этом имеет определение критериев, с помощью которых следует выявлять необходимость и целесообразность оказания воздействия на объект наблюдения.

При обсуждении вопросов проведения мониторинговой деятельности процесс наблюдения за объектом нередко отождествляют с осуществлением контроля. Правомерность такой точки зрения представляется не бесспорной, так как термин «контроль» является весьма широким и многозначным. Помимо прочего контроль предполагает не только слежение за каким-то объектом, но и оказание на него активного управляющего (регулирующего) воздействия.

Несмотря на то что управленческая деятельность находится вне рамок системы мониторинга, эта система является важнейшим источником информации, необходимой для принятия значимых управленческих решений. Связующим звеном между сферой управления и мониторингом как видом деятельности является управленческая отчетность, которая при этом является и формой представления результатов мониторинга, и средством консолидации исходной информации, необходимой для выработки управленческих решений.

При рассмотрении вопросов, так или иначе связанных с мониторингом, следует упомянуть о контроллинге, являющемся по своей сути смежным видом деятельности. Контроллинг как инструмент менеджмента направлен на обеспечение информационной поддержки руководителей, осуществляющих управление хозяйствующими субъектами. При этом контроллинг использует широкий спектр традиционных и современных технологий обеспечения эффективности руководящей деятельности при ограниченных ресурсах, таких как управление персоналом, контроль издержек, учет результатов операций по центрам ответственности, управление стоимостью, применение сбалансированной системы показателей и др.

Мониторинг может использоваться в том числе с научными целями и в этом контексте может рассматриваться также как некоторый самостоятельный научный феномен. Применение мониторинга в научных исследованиях трудно представить без активного употребления гипотез, моделей и других элементов формализованного изучения окружающей действительности. При этом мониторингу отводится роль средства подготовки материалов для выдвижения гипотез, построения моделей, их проверки и последующего использования.

В качестве оснований для выбора конкретной схемы мониторинга следует рассматривать соответствие ее решаемым задачам, степень ее методологический проработки, эффективность средств сбора, хранения, обработки и распространения получаемой информации, совершенство реализуемых способов и методов наблюдения, а также уровень нормативного регулирования.