Вероника Белоусова - Платежные системы и организация расчетов в коммерческом банке: учебное пособие

• Название: Платежные системы и организация расчетов в коммерческом банке: учебное пособие
• Автор: Вероника Белоусова
• Жанр: Экономика
• Год: 2012
• ISBN: 978-5-7598-092

В учебном пособии рассмотрены вопросы формирования и структурной перестройки платежных систем на современном этапе экономического развития, а также дана характеристика действующих форм и инструментов осуществления денежных платежей и расчетов в мировой финансовой практике. Анализируются виды платежных систем, особенности их функционирования в сфере розничных и крупных переводов, методы оптимизации расчетных и операционных рисков, роль центральных банков в повышении эффективности и надежности функционирования платежных систем и осуществлении наблюдения за их деятельностью. Особое внимание уделяется вопросам развития платежной системы Банка России и методам расчетов в российской банковской практике.

При подготовке пособия были использованы материалы лекционного курса по вопросам организации платежных систем и формам расчетов, прочитанного В.М. Усоскиным на экономическом факультете НИУ ВШЭ в 2008–2010 гг.

Пособие предназначено преподавателям, аспирантам и студентам финансовых вузов, а также может служить источником информации для всех, кто интересуется состоянием и перспективами развития платежных институтов в современном обществе.

---

Следует отметить, что законы некоторых стран разрешают включать в текст векселя ссылку на номер контракта или аккредитива, по которым выписан вексель, но это не изменяет безусловного характера векселя.

III. Вексель может служить средством как банковского, так и коммерческого кредитования. В первом случае – это банковский вексель . Он удостоверяет, что клиент банка (скажем, предприятие) внес в банк депозит на сумму векселя и банк обязуется уплатить эту сумму при предъявлении векселя в указанный в нем срок. Вексель продается клиенту с дисконтом. Клиент может использовать вексель для расчетов с другими контрагентами. Вексель может переходить из рук в руки по цепочке платежей. В российской практике такие векселя активно использовались для расчетов во время платежного кризиса конца 1990-х годов. Банк получал доход от продажи векселей с дисконтом (имело значение имя банка, что делало вексель приемлемым для обращения). Значительно большее распространение в мировой практике получили коммерческие векселя . Помимо платежной функции, они служили орудием кредитования одного производственного или торгового предприятия другим в форме отсрочки платежа за товары и услуги.

В зависимости от правоотношений участников вексельной сделки различаются простые и переводные векселя. Простой вексель (promissory note) – это твердое и безусловное обязательство векселедателя (например, покупателя товара) уплатить векселедержателю (продавцу) обусловленную сумму по требованию или на фиксированную дату. Как правило, в операции участвуют 2 лица: векселедатель и векселедержатель (ремитент).

Схема расчетов с помощью простого векселя (с учетом российских условий) выглядит следующим образом (см. рис. 2.4):

1. Поставщик выполнил работы, поставил товар.

2. Покупатель выписал вексель на имя поставщика и акцептовал его в своем банке. Акцепт отмечается на лицевой стороне векселя словами «акцептован» или «принят». Предъявить вексель к акцепту можно в любое время начиная с момента выдачи векселя и до наступления срока.

3. Покупатель передал вексель поставщику.

4. Поставщик передал вексель к учету (покупке) своему банку.

5. Банк учел вексель поставщика и зачислил ему на расчетный счет деньги по векселю.

5а. Банк вручил поставщику выписку по его расчетному счету.

6. Банк поставщика предъявил вексель к оплате в установленный срок.

7. Банк покупателя оплатил вексель с расчетного счета покупателя.

8. Перевод денежных средств по векселю банку поставщика. В зарубежной практике использование векселя в платежном обороте может происходить и без участия банка.

Рис. 2.4. Схема расчетов с помощью векселя

Переводной вексель (bill of exchange draft) – это безусловный письменный приказ лица (векселедателя, трассанта), выписавшего вексель, другому лицу (плательщику, трассату) о выплате по требованию или на фиксированную дату определенной суммы денег третьему лицу (бенефициару или ремитенту).

В случае использования переводного векселя при заключении сделки участвуют три стороны (рис. 2.5):

– векселедатель ( трассант ) – лицо, которое выписало вексель и дало приказ об его оплате;

– плательщик по векселю ( трассат ) – лицо, которому адресован приказ об оплате векселя;

– получатель денег по векселю ( бенефициар ) – лицо, которое предъявляет вексель к оплате и получает деньги по нему.

Схема расчетов с использованием переводного векселя состоит из 5 этапов (рис. 2.5):

1. Векселедатель (трассант) расплачивается векселем с получателем денег (бенефициаром, ремитентом).

2. Ремитент предъявляет вексель плательщику (трассату) для акцепта.

3. После акцепта трассат возвращает вексель ремитенту.

4. Ремитент предъявляет вексель трассату к оплате при наступлении срока платежа.

5. Трассат оплачивает вексель, делая соответствующую отметку об оплате на его оборотной стороне.

Рис. 2.5. Схема расчетов с помощью переводного векселя

Главную ответственность по оплате векселя несет плательщик. Трассат должен акцептовать вексель, который ему предъявляет ремитент. Тем самым он признает вексель законным и подтверждает свои обязательства по оплате векселя. Трассант же имеет условное обязательство: он должен оплатить вексель, если трассат его не акцептовал или акцептовал, но не оплатил. Простая подпись трассата на векселе тоже считается акцептом.

Гарантия платежа по векселю в полной сумме или частично может быть дана третьим лицом – авалистом . Если авалист поручился за плательщика или индоссанта по векселю, то он несет вместе с ним солидарную ответственность. Если авалист в документе не указал, за кого он поручился, то принято считать, что аваль дан за векселедателя. В тексте векселя аваль может быть представлен фразой «платеж гарантирую» или «считать за аваль» или подписью авалиста на лицевой стороне векселя. Аваль как форма поручительства был введен кодексом Наполеона и принят в странах континентальной Европы, но не признается английским и американским правом. Векселедатель переводного векселя может одновременно быть и ремитентом (т.е. получателем денег по векселю). В этом случае в тексте векселя указывается «платите мне или моему приказу…».

Выделим ряд ключевых особенностей простого векселя по сравнению с переводным векселем:

– Простой вексель – это не приказ, а обязательство платить.

– В случае простого векселя векселедатель и плательщик – одно лицо.

– Простой вексель не нуждается в акцепте.

Разновидностью переводного векселя, где векселедателем и плательщиком выступает один и тот же банк, является банковская тратта (banker’s draft). Это очень надежный инструмент расчетов, который по степени ликвидности может быть приравнен к наличным денежным средствам. Он не является чеком, поскольку при использовании банковской тратты векселедателем и плательщиком выступает одно лицо. Этот инструмент традиционно использовался для перевода крупных денежных сумм, например внутри одного банка, у которого филиалы территориально находятся далеко от головного офиса. В настоящее время функции банковской тратты, в основном, выполняют переводы в автоматизированных системах банковских расчетов.

Будучи оборотным документом, вексель может передаваться держателем векселя ( индоссантом ) другому лицу ( индоссату ) по передаточной надписи на обороте векселя – индоссаменту (по-французски «до» – спина). При этом индоссат получает все права и риски по векселю как законный держатель векселя. Однако индоссант отвечает за акцепт векселя и за платеж. Он может снять с себя ответственность с помощью надписи «без оборота на меня» (without recourse to us). Естественно, что следующий приобретатель векселя будет учитывать это при покупке векселя. В свою очередь, индоссат сам может передать вексель другому лицу по передаточной надписи на обороте векселя. В этом случае он становится индоссантом.

Различают четыре основных вида индоссамента:

– Бланковый индоссамент (на предъявителя) – держатель векселя ставит на обороте свою подпись, в результате чего вексель становится предъявительским документом. Любой законный владелец данного векселя может получить по нему деньги.

– Именной (полный) индоссамент – держатель векселя ставит на обороте свою подпись и указывает имя лица, которому передается право получения денег по векселю.

– Перепоручительный (инкассовый) индоссамент – держатель векселя передает вексель новому лицу с указанием тех операций, которые он просит произвести по данному векселю, например инкассировать или опротестовать вексель, передать его в залог, осуществить учет векселя.

– Обеспечительный индоссамент – держатель векселя передает индоссанту залоговые права на вексель путем указания на векселе «валюта в обеспечение» или «валюта в залог».

Процедура оплаты векселя регламентируется вексельным правом. Вексель должен быть предъявлен к оплате в месте нахождения плательщика. Он может быть предъявлен в день платежа или в течение двух последующих дней. Вексель может быть не принят к платежу по ряду причин, например ввиду несостоятельности плательщика или неакцептования векселя по причине смерти должника. В этом случае предъявителем векселя может быть подан иск в суд. Но для этого необходимо совершить надлежащим образом протест векселя . Векселедержатель (он же ремитент) должен предъявить вексель в нотариальную контору по месту нахождения плательщика. Протест оформляется по соответствующей форме в течение 2-х рабочих дней после истечения срока оплаты. Иск может быть предъявлен и до наступления срока платежа в случае неакцепта векселя или банкротства плательщика. В случае положительного решения суда наступает солидарная ответственность трассанта и всех индоссантов. При этом взыскивается не только сумма векселя, но и проценты, а также штрафные пени за неуплату в срок.