Вероника Белоусова - Платежные системы и организация расчетов в коммерческом банке: учебное пособие

• Название: Платежные системы и организация расчетов в коммерческом банке: учебное пособие
• Автор: Вероника Белоусова
• Жанр: Экономика
• Год: 2012
• ISBN: 978-5-7598-092

В учебном пособии рассмотрены вопросы формирования и структурной перестройки платежных систем на современном этапе экономического развития, а также дана характеристика действующих форм и инструментов осуществления денежных платежей и расчетов в мировой финансовой практике. Анализируются виды платежных систем, особенности их функционирования в сфере розничных и крупных переводов, методы оптимизации расчетных и операционных рисков, роль центральных банков в повышении эффективности и надежности функционирования платежных систем и осуществлении наблюдения за их деятельностью. Особое внимание уделяется вопросам развития платежной системы Банка России и методам расчетов в российской банковской практике.

При подготовке пособия были использованы материалы лекционного курса по вопросам организации платежных систем и формам расчетов, прочитанного В.М. Усоскиным на экономическом факультете НИУ ВШЭ в 2008–2010 гг.

Пособие предназначено преподавателям, аспирантам и студентам финансовых вузов, а также может служить источником информации для всех, кто интересуется состоянием и перспективами развития платежных институтов в современном обществе.

---

Эти процессы особенно отчетливо проявляются в странах c развитым чековым обращением, где эта форма расчетов замещается новыми инструментами. Так, в начале 1990-х годов в США и Канаде среди всех форм безналичных расчетов по количеству операций преобладали расчеты посредством чеков. На чековое обращение в этих странах приходилось соответственно 82 и 67% всех хозяйственных сделок [BIS, 1991]. В настоящее же время доля чековых расчетов по количеству операций сократилась в США до 26%, а в Канаде – до 13% [BIS, 2009].

В странах ЕС использование чеков гораздо менее развито, чем в США, и составляет 7,5% от объема безналичных расчетов, или 5,8 млрд трансакций [7] . Более активно чековые расчеты применяются во Франции, Италии и Великобритании, тогда как в Германии, Бельгии и Швейцарии чековое обращение незначительно и за последние годы составило 1,1% по количеству операций и 2,5% объема всех платежей [см.: BIS, 2009].

Среди основных факторов следует назвать преимущества новых платежных инструментов, которые повышают быстроту расчетов, удобство их применения и т.п. [Schuh, Stavins, 2009]. Чеки заменяются платежными картами (дебетовыми и кредитными) и прямыми переводами в электронных системах расчетов.

Широко используются кредитовые трансферты в странах Западной Европы, а также в Японии и некоторых других странах. Они часто принимают форму жирорасчетов . Этот вид расчетов возник в XVI веке в Италии. В настоящее время он применяется в банках («банковское жиро» – bank giro) и почтовых системах («почтовые жиро» – postal giro).

Расчеты в жиросистемах имеют замкнутый, круговой характер. Отсюда и их название от греческого слова «guros» – круг, кругооброт. В системе «жиро» перевод средств отражается на особых жиросчетах, которые открываются участникам расчетов в одном или в разных банках. Снятие и зачисление средств производится с помощью жиробилета , который аналогичен платежному поручению в России. Окончательное урегулирование расчетов между финансовыми учреждениями-участниками осуществляется посредством клиринга встречных платежей через головной (расчетный) банк системы.

Например, в Германии, обладающей наиболее развитой жиросетью в мире, свои системы жиро имеют все основные группы кредитных учреждений – коммерческие и сберегательные банки, кредитные кооперативы, а также почтовое ведомство. В настоящее время расчеты ведутся в электронной форме, процессинг осуществляют компьютерные центры жиросетей. В секторе коммерческих банков расчеты сосредоточены у четырех крупнейших банков, каждый из которых имеет собственную внутреннюю сеть жиросчетов, объединяющую главную контору, отделения банка и его дочерние учреждения. Результаты расчетов внутри сети отражаются на счетах в главной конторе банка. Аналогичным образом действует жиросеть в секторе сберегательных банков. Расчеты ведутся через специальные счета в головных банках земель. Главным сберегательным банком, принимающим участие в клиринге, является Deutsche Kommunalbank. Кредитные кооперативы ведут операции в своей системе жиросчетов через DG-Bank (Deutsche-Zentral-Genossenschaftsbank AG). Кроме банковских систем «жиро», в Германии существует почтовая система жирорасчетов, через которую проводится значительная часть денежных расчетов. Почтовый банк Германии – Deutsche Postbank AG осуществляет межфилиальные расчеты через собственную жиросеть [Deutsche Bundesbank, 2010].

Центральный банк Германии – Deutsche Bundesbank с его 9 земельными банками и 71 отделением – находится в центре системы жирорасчетов, обеспечивая обмен денежными платежами между группами участников и выполняя расчетные операции для банков, не входящих в групповые системы. RTGSplus, о которой речь пойдет в главе 5, позволяет урегулировать итоговые нетто-позиции участников жирорасчетов.

Кроме обычного перевода денежных средств, в жирорасчетах используются две особые формы расчетов: постоянное поручение (standing order) и прямое дебетование (direct debit). Постоянное поручение осуществляет владелец жиросчета, который поручает своему банку производить периодические фиксированные платежи в пользу конкретных получателей: коммунальных компаний – за газ, водоснабжение, электроэнергию; страховых компаний – в уплату страховых взносов; банков – в погашение взятого кредита и т.д. В свою очередь, компании используют эту форму расчетов для перечисления заработной платы сотрудникам, пенсий, социальных выплат и др. на депозитные счета.

Вторая форма расчетов – прямое дебетование , которое начало осуществляться на практике в 70-е годы прошлого века. Участники операции заключают предварительный договор, по которому плательщик разрешает своему банку оплачивать платежные требования, выставляемые на него контрагентом (например, в счет погашения взносов по кредиту, оплату коммунальных услуг и т.д.). Такой способ инкассирования задолженности удобен для обеих сторон и с этим связана его растущая популярность. В странах ЕС на долю этих расчетов приходится в среднем 26% совокупных безналичных трансакций. Наибольшее распространение прямое дебетование получило в Германии, где операции прямого дебета составляют 50% всех безналичных операций. В Нидерландах эта цифра равна 25,8%, в Великобритании – 20,2% [см.: BIS, 2009].

Вместе с тем в безналичных расчетах физических лиц повышается роль так называемых электронных денег (electronic money), которые представляют собой денежную стоимость, хранящуюся на электронных и магнитных носителях (см.: Директива Европейского парламента и Совета Европы, 2009/110/ EC). Эта стоимость принимается в качестве средства платежа юридическими и физическими лицами, за исключением эмитента электронных денег.

Безналичные расчеты с использованием электронных денег могут осуществляться через счета, открытые в расчетных организациях (например, в коммерческих банках) или без участия банков [Электронные деньги.., 2009, с. 42].

В зависимости от способа хранения ЭД различают:

– ЭД на основе карт (card-based), когда денежная стоимость хранится на банковских платежных многоцелевых картах: смарт-картах, предоплаченных картах, флеш-картах, сим-картах мобильного телефона и т.п.;

– ЭД на основе сетей (network-based), когда в качестве носителя информации выступают жесткие диски с использованием специальных программ-кошельков или сеть Интернет с использованием Web-интерфейса [Электронные деньги.., 2009].

По платежным операциям с использованием электронных денег на основе карт лидирующие позиции занимает Сингапур, где доля этих платежей по количеству операций в 2008 г. составила 84,3%, а по объему операций – 0,3% или 1,6 млрд долларов США [BIS, 2009]. В России рынок электронных денег быстро растет. В 2009 г. суммарный оборот платежей с использованием «электронных кошельков» превысил 40 млрд рублей [Решетникова, 2010] [8] .

На рис. 2.1 представлены основные формы и платежные инструменты, применяемые как в России, так и за рубежом.

2.2. Основные формы расчетов в российском внутрихозяйственном обороте

2.2.1. Платежное поручение

Среди всех форм безналичных расчетов на территории РФ наиболее широкое распространение получили расчеты с использованием платежного поручения, на долю которых в 2009 г. приходилось около 60% от общего количества кредитовых переводов и 99,4% от их общего объема, что сопоставимо с 2008 г. [Банк России, 2011].

Рис. 2.1. Классификация форм безналичных расчетов

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) банку, который его обслуживает, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Данное поручение на территории РФ действительно в течение 10 рабочих дней, не включая дату выписки платежного поручения.

Если у плательщика недостаточно средств на счете для осуществления перевода и нет договоренности с банком об автоматическом кредитовании расчетных операций, применяется особая форма отсрочки платежа – помещение платежного поручения в картотеку неоплаченных расчетных документов. В то же время банк отражает отсрочку платежа на внебалансовом счете «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Оплата со счета плательщика по подобным документам осуществляется только по мере поступления средств на его счет. Банк плательщика в первую очередь погашает задолженность плательщика перед государственными и местными бюджетами, Пенсионным фондом, фондами занятости и медицинского страхования и др.

Требование о наличии достаточных средств на счете у плательщика для совершения платежа освобождает банки от расчетных рисков. Однако в случае предоставления расчетного кредита банк подвергается влиянию кредитного риска клиента.

Получатель денег (им может быть или поставщик товаров или услуг, или кредитор) должен учитывать риски, которые могут проистекать со стороны либо плательщика, либо банков-корреспондентов. В первом случае плательщик может несвоевременно выставить платежное поручение по причине, например, недостаточности денег на расчетном счете или преднамеренной задержки перевода. Со стороны банка задержка платежа может возникнуть в результате несвоевременного зачисления им денег или же нехватки ликвидных средств.