Елена Васильева - 50 секретов проверяющего налоги. Как обезопасить себя, свой бизнес и получить миллион из бюджета

• Название: 50 секретов проверяющего налоги. Как обезопасить себя, свой бизнес и получить миллион из бюджета
• Автор: Елена Васильева
• Жанр: Управление, подбор персонала
• Год: 2017
• ISBN: 978-5-370-04070-2

Для кого написана эта книга?

Для предпринимателей, руководителей компаний, бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов, работников финансовых служб, руководителей организаций, налоговых инспекторов. Она может быть использована в качестве учебного пособия при изучении бухгалтерского учета и налогообложения.

Какова задача данной книги?

Помочь разобраться в крайне противоречивом законодательстве нашей страны. Почему важно прочитать книгу?

– Она рассказывает о серьезных ситуациях и проблемах простым языком. Сотни предпринимателей без финансового образования поняли основы налогообложения в ходе консультаций Елены Васильевой.

– Книга написана в виде ответов на вопросы, которые автор слышит в течение 25 лет из уст предпринимателей и налоговых специалистов.

– Расчеты налогов, взносов показаны на конкретных примерах. Есть заполненные налоговые бланки, примеры расчетов налогов, пошаговые инструкции, примеры договоров.

– В книге описаны элементы организации малого бизнеса и контроля за финансами. Авторская методика поможет проверить работу специалиста по налогам. Ее можно использовать в качестве самопроверки и для контроля за сотрудниками финансовых служб.

– Автор высказывает свое профессиональное видение налоговых вопросов, показывает варианты решений и риски.

---

Часто мы видим при экспресс-аудите компании, которая собирается переходить к нам, ошибки в расчетах с контрагентами, что приводит к занижению НДС.

При подготовке компании к переходу к нам мы прописываем ответственность сторон в различных случаях, чтобы наши отношения были максимально прозрачными. Если предприниматель отказался от восстановления, мы это фиксируем в приложениях, давая пояснения о рисках и последствиях.

Выбирая компанию для передачи ей работ по ведению бухгалтерии на аутсорсинге, обращайте внимание на опыт, ответственность за работу, наличие в штате аудиторов для проверки, отзывы о работе компании, наличие статей, странички в соцсетях, проведение семинаров сотрудниками. То есть на открытость и общественную работу компании.

Напомню достоинства аутсорсинга:

1. Отсутствуют налоги с зарплаты бухгалтера.

2. В договоре четко прописана ответственность сторон. Напомню, что главбух не несет больше ответственности за бухучет, кроме уголовного наказания за умышленные деяния. Аутсорсинг несет ответственность за свою работу материально.

3. Бизнесмену нет необходимости платить за аренду офиса, содержание рабочего места бухгалтера, за пользование справочно-правовой системой, программой 1С, программой сдачи отчетности дистанционно. Экономия составляет до 200 000 рублей в год.

4. Нет необходимости обучать, нанимать и контролировать своих бухгалтеров. Все это входит в компетенцию аутсорсинговой компании.

Часть 15 Как сэкономить на аутсорсинге?

В чем фишка работы с аутсорсинговой компанией? Почему стоит обратиться к такому способу ведения бухучета? Я расскажу, обратившись к опыту России и других развитых стран, в которых до 80 % компаний передали свой бухгалтерский учет на аутсорсинг.

Для этого есть объективные причины.

1. В договоре с аутсорсинговой компанией четко прописана ответственность сторон. Главбух же по закону не несет ответственности за бухучет, кроме уголовного наказания за умышленные деяния. Аутсорсинг несет материальную ответственность за свою работу.

2. Деятельность аутсорсинговых компаний может быть застрахована, в отличие от работы бухгалтера. Если аутсорсеры совершают ошибку, то страховая компания возмещает вам ущерб.

3. Сотрудники аутсорсинговой компании более профессиональны, так как постоянно повышают свою квалификацию. Бухгалтеры, юристы, кадровики и аудиторы проводят внутренние собрания, где дают обратную связь и самообучаются. Аудиторы, бухгалтеры высшей квалификации, проверяют работу бухгалтера и выявляют его ошибки. Бухгалтер исправит их, для того чтобы отчеты были сданы правильно. Вы как бизнесмен не будете оштрафованы.

4. Важным является экономия на рабочем месте. При работе с аутсорсинговой компанией вы экономите примерно 200 000 рублей в год на аренде офиса, рабочем месте бухгалтера, его компьютере, на приобретении программ 1С, справочной правовой системы, программе сдачи отчетности в электронном виде.

5. В аутсорсинговой компании часто используют современные технологии, позволяющие быстро, удобно и безопасно работать с базой 1С. Например, работа с облачными технологиями в 1С позволит оперативно контролировать работу по ведению бухучета, вносить первичные документы на своем компьютере, экономить место в памяти компьютера, автоматически обновлять программу 1С и делать автоматически резервное копирование базы для ее сохранности. Вы застрахованы от пропажи бухгалтера с вашей базой навсегда.

6. Экономия на обучении, подборе и контроле бухгалтера. Аутсорсеры сами подбирают, контролируют, обучают и меняют бухгалтеров. А вам можно будет сосредоточиться на развитии бизнеса.

7. Аутсорсинговая компания поможет вам пройти камеральные и выездные проверки своего периода.

8. Вы получите в комплексе не только бухгалтерскую, налоговую помощь, но и правовую, кадровую помощь. Вам помогут в анализе финансово-хозяйственной деятельности и в управленческом учете. Обратившись один раз, вы будете иметь целый комплекс услуг.

У нас все ваши отчёты проходят двухступенчатую проверку. После работы бухгалтера отчеты проверяют два аудитора. У нас различные способы связи: по телефону, в скайпе, через систему Bitrix, по почте.

Часть 16 Как планировать налогообложение, если работает группа зависимых компаний?

Если работает группа зависимых компаний, то есть риск, что налоговая инспекция проверит суммы сделок между данными компаниями.

Что такое вообще группа зависимых компаний? Это те компании, в которых один и тот же человек встречает несколько раз в качестве руководителя или учредителя. Например, в одном месте он генеральный директор, в другом индивидуальный предприниматель, в третьем – учредитель.

То есть одно и то же лицо в нескольких компаниях встречается несколько раз и его функции меняются. Данные компании могут рассматриваться как зависимые.

Также существует перечень параметров, по которым компании могут быть зависимы:

1. Они зарегистрированы по одному и тому же адресу.

2. Открыты счета в одном и том же банке.

3. Компании занимаются одним и тем же, у них один и тот же генеральный директор, работают в одном и том же банке, продают друг другу одно и то же.

Согласитесь, это странно и неправдоподобно.

Налоговый орган будет стараться выяснить, что это за общий бизнес, его экономический смысл.

Поэтому организуйте группу компаний, применяя принципы целесообразности и экономической оправданности.

Например, если одна из компаний занимается поставкой, а другая – продажей, то у них должен быть разный директор, разный банк и место нахождения. Компании необходимо разделить, для того чтобы не привлекать внимание налоговых органов.

Как применить принцип экономической целесообразности? Одна компания покупает импортные товары, материалы, работы и перепродает их другой. Вы должны четко понимать, в чем экономическая выгода этих сделок: разное географическое положение, разные целевые аудитории, изменения в товаре, в сопровождении сделок, в механизме продажи. Что-то должно обязательно отличаться, причем значительно.

Налоговый орган обязательно спросит, а зачем вы имеете две компании. Почему они зависимы?

Если у вас есть понимание экономической выгоды, то продолжайте вести такой бизнес с зависимыми компаниями.

Почему налоговая инспекция придирается к данным сделкам?

Она проверяет цену сделки. То есть как платятся налоги этими юридическими лицами при продаже товаров. Есть вероятность, что сумма сделки между такими зависимым и юридическими лицами завышена или занижена в зависимости от того, как удобно собственнику.

Цена сделки раньше регулировалась Налоговым кодексом РФ очень строго. Сейчас это регулирование снизилось и стало более узким и направленным.

В статье 40 НК РФ говорится о том, что при купле-продаже по заниженным или завышенным рыночным ценам необходимо иметь подтверждение цены сделки в любом источнике: в средствах массовой информации или цена сделки в сопоставимых условиях.

Налоговая инспекция могла поинтересоваться ценой сделки, которая сильно отличается от рыночной. На практике налоговый орган редко мог доказать отклонения от рыночной стоимости. Поэтому данная глава с ценами ушла в прошлое.

Сейчас цена сделки проверяется только между определенными группами компаний. Для ее подтверждения:

1. Сделка должна иметь экономический смысл.

2. Цена сделки должна соответствовать рыночной или цене в сопоставимых условиях для товара определенного качества.

3. При взаимозависимости компаний цели их создания четко определены.

Например, одна компания поставляет продукты, другая – хозяйственные товары для ресторанного бизнеса, третья – производит продукцию на кухне. При таком разделении можно планировать налогообложение.

Если компании занимаются разными видами деятельности, то можно регистрировать одну фирму как ИП, например, на патенте. Можно открывать компании на упрощенке 6 % и 15 %, регистрировать в других регионах с пониженной или нулевой налоговой ставкой.

Все зависит от того, чем вы занимаетесь, к чему стремитесь и какие у вас есть возможности, преданная команда.

При работе группы зависимых компаний можно планировать налогообложение и организовать эффективный и экономически целесообразный бизнес.

Часть 17 Как распределять участки бухгалтерского учета между бухгалтерами?

Когда вы достигли такого уровня развития компании, что вам необходимо несколько бухгалтеров, то появляются вопросы по распределению участков бухучета между бухгалтерами.

Я рекомендую распределять участки так, чтобы в руках одного бухгалтера была часть ответственности. Например, один бухгалтер отвечает за флешки с платежами, наличные деньги и сдачу отчетности, а другой – занимается безналичными расчетами и управленческим учетом. Желательно, чтобы бухгалтеры были дистанционно разделены, разных возрастов и с разными интересами, и минимально общались бы между собой. Это было бы идеально с точки зрения безопасности.