Елизавета Камзина - Удовлетворение финансовых требований кредитной организации

• Название: Удовлетворение финансовых требований кредитной организации
• Автор: Елизавета Камзина
• Жанр: Банковское дело

Для развития производства и расширения рынков сбыта все заинтересованы в обращении финансовых ресурсов. Собственные средства ограничены, потому актуальны заемные ресурсы кредитных учреждений. Обеспечением по кредиту является предмет залога, на которое обращается взыскание при ненадлежащем исполнении финансового обязательства. При активизации залоговой процедуры возникает бизнес процесс, в результате исполнения которого залоговое имущество, обремененное непогашенным финансовым обязательством, становится катализатором процесса распыления его стоимости среди привлекаемых кредитной организацией, аффилированных ей же структур, а заемщик, собственник предмета залога, вынужденно оплачивает их услуги. Реестр предметов залога отдельно взятой кредитной организации, представляет ценность, имеющую денежное выражение, точнее реестр задолженности, возврат которой предметы залога обеспечивают, при проведении процедуры реализации предмета залога крайне актуальным становится вопрос его стоимости. Аффилированные банку структуры используют «готовые» к реализации предметы залога как финансовый инструмент, стоимость которого динамична во времени.

---

В текст исследования включен список использованных источников, содержащий 83 наименования.

Глава 1 Залоговые правоотношения: понятие, функции, особенности правового регулирования

1.1. Понятие залога в гражданском праве

В силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество, за изъятиями, установленными законом (п. 1 ст. 334 ГК РФ). Залог выполняет обеспечительную функцию, определяет как принцип преимущественное положение залогодержателя по отношению к другим кредиторам и принцип следования права залога за заложенным имуществом[2].

Залог известен со времен римского права, предусматривавшего три основных вида залога[3]:

– генеральная ипотека (залог всего имущества в целом);

– ручной заклад (передача вещи кредитору во владение без права пользования с обязанностью содержать в сохранности);

– передача вещи кредитору с оговоркой, что, в случае неисполнения должником обязательства, вещь переходит в собственность залогодержателя независимо от размера долга и стоимости заложенного имущества.

Обеспечение залогом предусматривает при заимствовании денежной суммы предоставление возможности на приоритетное удовлетворение имущественных требований залогодержателя из стоимости заложенного имущества и ограничение правомочия собственника – залогодателя по распоряжению заложенным[4].

По общему правилу залог возникает на основании договора (п. 3 ст. 334 ГК РФ). Договор заключается в письменной форме (п. 1 ст. 339 ГК РФ). В залог может быть передано любое имущество, в том числе вещи и имущественные права, за некоторым исключением (ст. 336 ГК РФ)[5].

Исходя из сути залоговых отношений, денежные средства не могут быть предметом залога[6]. Залогодателем может быть как сам должник, так и третье лицо. Для залога вещи необходимо, чтобы у залогодателя было право собственности на нее или право хозяйственного ведения. Залогодателем имущественного права может быть лицо, которому принадлежит закладываемое право (ст. 335 ГК РФ). Право залога возникает с момента заключения договора о залоге. Если имущество должно быть передано залогодержателю, то право залога возникает в момент передачи вещи. Иное может быть предусмотрено в договоре (ст. 341 ГК РФ).

Основным недостатком залогового обеспечения является невозможность обращения в собственность залогодержателя самого предмета залога. При неисполнении основного обязательства кредитор оказывается вынужденным самостоятельно реализовывать заложенное имущество и удовлетворять свои требования лишь из полученной его стоимости[7]. При наличии спора между залогодателем и залогодержателем начальная продажная цена залогового имущества устанавливается судом исходя из рыночной цены этого имущества[8]. На практике заинтересованная сторона проводит оценку имущества. Исходя из результатов, отраженных в отчете, согласовывает с другой стороной цену реализации предмета залога.

Переданное в залог имущество в полном объеме обеспечивает требования залогодержателя, в том числе: проценты, неустойку, возмещение убытков, причиненных просрочкой исполнения[9]. Кроме того, из стоимости заложенного имущества происходит возмещение расходов залогодержателя на содержание вещи, а также расходов по взысканию. Иное может быть предусмотрено в договоре (ст. 337 ГК РФ).

Существенными условиями, обязательными для договоров данного вида, без них договор будет считаться незаключенным (ст. 432 ГК РФ), являются:

– сведения об имуществе, передаваемом в залог, и о его оценке (п. 1 ст. 339 ГК РФ). В договоре залога должны содержаться сведения, позволяющие индивидуализировать передаваемое в залог имущество. Формулировки, определяющие предмет залога, например, как «автомобили и иные принадлежащие заемщику транспортные средства», не позволяют определить имущество, передаваемое в залог, что учитывается судом[10].

– условие о размере и сроке исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом (п. 1 ст. 339 ГК РФ). Данное условие считается согласованным, если в соглашении о залоге есть отсылка к договору, регулирующему основное обязательство должника[11];

– условие о том, у какой из сторон (залогодателя или залогодержателя) находится заложенное имущество (п. 1 ст. 339 ГК РФ). Залогодержателем в исследуемой ситуации является кредитная организация, являющаяся юридическим лицом.

Получение имущества в залог не влечет каких-либо налоговых последствий по налогу на добавленную стоимость, поскольку право собственности на предмет залога сохраняется за залогодателем (п. 2 ст. 335 ГК РФ). Стоимость имущества, полученного в залог, в доходы не включается (пп. 2 п. 1 ст. 251 НК РФ). Имущество, полученное в залог, продолжает оставаться собственностью залогодателя независимо от того, находится оно у залогодателя или у залогодержателя.

Если предметом залога является автотранспортное средство, то в паспорте транспортного средства не делается никаких отметок, хотя в науке продолжает обсуждаться вопрос о ведении базы данных обременения транспортных средств, но в практику не вводятся подобные механизмы. Введение регистрации сделок залога автотранспортных средств возможно лишь путем издания комплекса нормативных актов, предусматривающих государственную регистрацию прав на автотранспортные средства согласно п. 2 ст. 130 Гражданского кодекса РФ[12].

Правовая природа залога двуедина, полагаю, не следует ее упрощать путем сведения сложных характеристик к сформировавшимся в гражданском праве институтам. В социальном смысле залог представляет собой ценности являющиеся собственностью залогодателя из стоимости, которых кредитор в преимущественном порядке способен получить удовлетворение финансовых притязаний при ненадлежащем исполнении заемщиком обязанности по возврату ссуды. Основные функции залога вытекают из его определения, это обеспечительная, связанная с минимизацией рисков кредитора и сдерживающая, связанная с психологическим влиянием на поведение должника. Общественная активность катализируется совокупностью факторов, одним из которых являются материальные блага, которые по своей природе способны выступать предметом залога. Субъекты, имеющие их в своем владении, в процессе своей деятельности подвержены мотивации и стимуляции, часто являющейся психологическим основанием вступления в залоговые отношения.

Сфера имущественных и личных неимущественных отношений в обществе, основанных на равенстве, автономии воли и имущественной самостоятельности участников именуется гражданско-правовой сферой общества. Одним из ключевых ее категорий является собственность, абсолютное право, предусматривающее право владения, пользования и распоряжения объектом. А также категория деньги, платежное средство, обязательное к приему по нарицательной стоимости. На активности воли, собственности и денежных средствах зиждется гражданско-правовой оборот, посредством которого удовлетворяются потребности человека, происходит согласование его внутреннего и внешнего мира, проявляется психическая активность. Движение собственности происходит посредством ее отчуждения и приобретения, одним из механизмов ее приобретения является реализация института купли-продажи. Купля-продажа это встречный обмен собственника вещи, один из видов распоряжения ей, и держателя денежных средств, в результате которого происходит смена собственника вещи и передача денежных средств в счет уплаты за нее. При этом собственность оценивается путем соотношения спроса на нее и предложения, подобных вещей, а также с точки зрения ее ценности, способности удовлетворить потребности ее конечного потребителя.

Денежные средства, при их недостаточности для компенсации собственнику за распоряжение собственностью в пользу иного лица могут быть получены у иного лица, посредством реализации механизма заимствования свободных денежных средств. Механизм заимствования представляет собой использование денежных средств как объекта собственности, при учете смысла следующего правила финансового менеджмента: «ценность определенной суммы сегодня, значительно выше ее завтра». Ввиду данного условия, при приобретении денежной суммы, ее покупатель обязуется «завтра» вернуть эквивалентную ценность денежной суммы в момент возврата и вознаграждение за ее предоставление.

Под обязательством понимается реализация деяния одного лица в пользу иного. При этом ввиду свободы воли обязанного и требующего существует риск недобросовестного поведения обязанного, для стимуляции его добросовестного поведения существует механизм обеспечения исполнения обязательств. Одним из превентивных является обеспечение залогом, а одним из карающих наложение штрафа.