Джон Макдауэл - Предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма: практическое руководство для банковских специалистов

• Название: Предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма: практическое руководство для банковских специалистов
• Автор: Джон Макдауэл
• Жанр: Банковское дело
• Год: 2011
• ISBN: 978-5-9614-1466-0, 978-5-9614-1105-8

Отмывание денег и финансирование терроризма – основные проблемы, с которыми приходится бороться множеству государств мира. Основную роль в этой борьбе играет эффективный надзор за финансовыми учреждениями, которые не должны попасть под контроль криминальных кругов. Книга описывает основные аспекты эффективного надзора за банковской деятельностью: начиная с целей и задач контроля над банковскими учреждениями, сотрудничества с национальными и международными органами, занимающимися борьбой с отмыванием денег/финансированием терроризма, и заканчивая проведением выездных и документарных проверок, наложением санкций и принудительным правоприменением.

Книга адресована банковским работникам и специалистам в области финансового контроля.

---

2.2. Обеспечение реализации внутренней политики

Борьба с отмыванием денег/финансированием терроризма способствует реализации государственной внутренней политики. Благодаря тому что отмывание денег и финансирование терроризма являются составляющей других преступлений (так называемых основных правонарушений), власти располагают отдельным дополнительным средством для проведения расследования и уголовного преследования. В данных случаях, когда механизм отмывания денежных средств запущен, что в соответствии с законодательством определяется как основное правонарушение, последующее их расследование приводит к выдвижению обвинения за отмывание денег. Так, например, в случае коррупции, торговли наркотиками или людьми, подделки медицинских препаратов, незаконных лесозаготовок, которые, согласно законодательству, являются основными правонарушениями, может применяться, где это возможно, система борьбы с отмыванием денег для пресечения такого рода или даже более серьезных преступлений. Кроме этого, в странах, где террористические акты являются актуальной проблемой, факт финансирования такого рода деятельности позволяет применить систему борьбы с финансированием терроризма в качестве дополнительной меры пресечения подобных преступлений.

2.3. Уголовные последствия

Кроме введения для банков различных обязанностей в области борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, таких как обязанность устанавливать личность клиента, сообщать о подозрительных операциях, соблюдать правила ведения учета, международные стандарты также требуют признания деятельности, связанной с отмыванием денег и финансированием терроризма, преступлением в законодательном порядке4. Таким образом, в каждом отдельно взятом банке его руководство и сотрудники могут быть подвергнуты уголовному преследованию и наказанию за соучастие в отмывании денег и финансировании терроризма. Это значит, что банки должны заботиться не только о соблюдении действующих в банковском секторе норм и правил, но также проверять свое руководство и сотрудников на предмет причастности к криминальной деятельности, случайной или умышленной. Такой подход увеличивает сложность и разноплановость проблем, касающихся борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма.

2.4. Повышение безопасности и прозрачности банковской деятельности

Определенные аспекты обязательств, связанные с борьбой с отмыванием денег, способствуют снижению сферы распространения преступной деятельности в банках. Базельский комитет по банковскому надзору (Базельский комитет)5 разработал совокупность принципов надзора, которая называется «Основные принципы эффективного банковского надзора», а также вспомогательный документ «Методология основных принципов эффективного банковского надзора»6. Согласно первому документу, банк обязан иметь соответствующую политику и процедуры, включающие в себя строгое правило «Знай своего клиента», соблюдение которого способствует развитию высоких этических и профессиональных стандартов в финансовом секторе и препятствует использованию банка в преступных целях7 – как в национальном масштабе, так и на международной арене. С этой точки зрения международные стандарты борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, связанные с установлением личности клиента и его надлежащей проверкой8, предусматривают ведение банками картотеки клиентов, что снижает риск преступной деятельности, например мошенничества.

Кроме того, рекомендация 10 FATF (согласно которой банки обязаны вести детальный учет деятельности в течение по крайней мере пяти лет) разрешает банкам использовать свои записи в случае возникновения споров с клиентами.

Наконец, рекомендация 15 FATF требует от банка надлежащего кадрового отбора, что исключает возможность найма и повторного трудоустройства в банках преступников и сомнительных лиц. Такого рода меры снижают риск использования банка в преступных целях, таких как мошенничество.

2.5. Качественный характер риска

В отличие от пруденциальных рисков, таких как риск недостатка ликвидности, кредитный или рыночный риски, риски, связанные с отмыванием денег и финансированием терроризма, носят скорее качественный, а не количественный характер. Вследствие этого банковский надзор с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма носит комплексный характер. Например, многие банки могут допустить определенный размер убытков по разного рода займам при условии сохранения их рентабельности. В случае же борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма риски любого рода недопустимы (за исключением единичных случаев), несмотря на тот факт, что даже полное соблюдение обязательств не гарантирует отсутствия случаев отмывания денег и финансирование терроризма. Таким образом, органы банковского надзора по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма должны разрабатывать и применять эффективные механизмы, необходимые для оценки качества политики банков, обнаружения случаев отмывания денег и финансирования терроризма, а также выявления и устранения уязвимых мест в работе банков.

2.6. Банки контролируют вход в финансовую систему

Во многих странах, особенно в развитых, банковский сектор – наиболее важная часть финансовой системы. Банки занимают ключевое положение при проведении как внутригосударственных, так и международных платежей, выступают посредниками между вкладчиками и заемщиками и предлагают другие виды финансовых продуктов и услуг. В связи с этим принятая в стране система борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма должна в первую очередь разрабатываться для банков. Благодаря особому месту, занимаемому в финансовой системе, любой банк, не имеющий эффективной программы борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, является уязвимым с точки зрения отмывания денег и финансирования терроризма и, таким образом, может быть с легкостью использован как национальными, так и международными преступниками. Таким образом, чтобы защитить свою финансовую систему, все страны должны иметь эффективную систему борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, отвечающую международным стандартам.

Однако некоторые страны, в особенности развитые, должны использовать такую систему, не затрудняя при этом доступ к услугам банка своим малоимущим гражданам и не повышая цен на такие услуги. Такие граждане, например, вряд ли смогут представить требующиеся документы, удостоверяющие личность, или же оплатить дорогостоящие банковские услуги, связанные с внедрением механизмов борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма. Рекомендации FATF предусматривают достаточную гибкость в отношении различных внутригосударственных особенностей, а также допускают нововведения, касающиеся расширения доступа к банкам, таких как дистанционное банковское обслуживание. Необходимо также отметить, что в случае если малоимущие граждане не смогут пользоваться услугами официальной банковской системы, они найдут альтернативные системы, которые не подлежат контролю9 по определению.

3. Политическая воля – ключ к успеху

Для того чтобы система борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма успешно функционировала, правительство страны должно проявить политическую волю и предпринять все необходимые шаги для создания и реализации этой системы. Таким образом оно продемонстрирует четкую приверженность принципам борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма. Это значит, что государство должно принять и реализовать надлежащие законы и постановления, выделить необходимые для этого ресурсы, предоставить полномочия соответствующим органам, преследовать в судебном порядке преступников и добиваться признания их виновности. Без такого рода приверженности со стороны высшего руководства страны вероятность успеха любой системы борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма крайне мала, поскольку в этом случае стремление рядовых чиновников развивать эффективную систему банковского надзора с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма весьма незначительно. Это объясняется тем, что другие структуры вряд ли будут стараться привнести свой вклад или принимать активное участие в развитии такой системы.

4. Важность сотрудничества и взаимодействия

Отмывание денег и финансирование терроризма являются комплексными преступлениями, и поэтому многие государственные органы должны принимать активное участие в их предотвращении, обнаружении и преследовании преступников. Конкретные ведомства, вовлеченные в этот процесс, могут варьироваться от страны к стране, однако для создания эффективной системы борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма необходимо взаимодействие между следующими органами: