Денис Шевчук - Банковское дело

• Название: Банковское дело
• Автор: Денис Шевчук
• Жанр: Банковское дело

В учебном пособии в краткой и доступной форме рассмотрены все основные вопросы, предусмотренные государственным образовательным стандартом и учебной программой по дисциплине «Банковское дело» специальности «Финансы и кредит» и других специальностей. Книга позволит быстро получить основные знания по предмету, а также качественно подготовиться к зачету и экзамену. Рекомендуется студентам, обучающимся по экономическим и управленческим специальностям, всем интересующимся банковским делом, специалистам-практикам.

---

– промежуточный коэффициент покрытия показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочным обязательствам = (денежные средства + краткосрочные финансовые вложения + дебиторская, задолженность) / краткосрочные обязательства (0,7–0,8);

– общий коэффициент покрытия показывает, достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств – отличие от предыдущего коэффициента в том, что в числитель ещё добавлены запасы и затраты (1–2,5);

– коэффициент финансовой независимости = собственные средства / итог баланса. Кроме того, банку необходимо производить оценку будущих поступлений, чистой выручки, за счёт которых будет погашаться кредит, на основании расчета коэффициента чистой выручки. Рассчитываются также показатели финансовой устойчивости предприятия:

– коэффициент соотношения заемных и оборотных средств;

– коэффициент оборачиваемости оборотных средств (выручка от реализации / средняя стоимость оборотных средств) и т. д.

Анализ кредитного риска может производиться на основании изучения 5 факторов:

– характера (дееспособности) заемщика: его репутации, готовности погасить долг. Характер определяется на основе данных о погашении кредитов в прошлом и экспертных оценок;

– возможностей заемщика погасить долг (важно здесь – расчет его прибыли после уплаты налогов, а также оценка возможностей реализации активов и привлечения другого источника кредитования);

– капитала (собственного капитала – нетто) заёмщика;

– экономической конъюнктуры и степени зависимости от нее заемщика (рассматривается наихудшая ситуация с точки зрения возможностей погасить долг).

В ряде случаев (прежде всего при принятии решения о предоставлении потребительского кредита, когда потенциальный заемщик не может представить своего баланса для анализа) при оценке риска банк может использовать модели балльной оценки кредита. В этом случае заемщику предлагается заполнить специальные стандартизированные анкеты. Баллы начисляются в зависимости от возраста, пола, семейного положения, месячного дохода, оседлости, занятости в конкретной отрасли и срока работы на конкретном месте, наличия сберегательного счета в банке, недвижимости, страхового полиса и т. д. Для принятия положительного решения необходимо, чтобы итоговая сумма баллов превысила определенный уровень (Шевчук Денис, Анализ финансово-хозяйственной деятельности).

На основании данных анализа кредитоспособности осуществляется классификация заемщиков, устанавливаются рейтинги кредитоспособности, определяются объемы кредитования, размер и способы фиксации процентных ставок, сроки погашения кредитов, требования к их обеспечению и т. д. При этом банк руководствуется тем, что чем выше его риск, тем больше должна быть прибыль банка и тем более детализирован должен быть кредитный договор.

Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость предоставленных на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения заемщиком обязательств.

В процессе текущего контроля за предоставленной ссудой банком обычно оцениваются:

Конец ознакомительного фрагмента.

Текст предоставлен ООО «ЛитРес».

Прочитайте эту книгу целиком, купив полную легальную версию на ЛитРес.

Безопасно оплатить книгу можно банковской картой Visa, MasterCard, Maestro, со счета мобильного телефона, с платежного терминала, в салоне МТС или Связной, через PayPal, WebMoney, Яндекс.Деньги, QIWI Кошелек, бонусными картами или другим удобным Вам способом.