Олег Княжев - Корпоративное мошенничество. Охота на крыс

• Название: Корпоративное мошенничество. Охота на крыс
• Автор: Олег Княжев
• Жанр: О бизнесе популярно

Книга будет интересна собственникам предприятий, сотрудникам служб безопасности, всем, кто связан с защитой бизнеса. Раскрываются психологическая составляющая, признаки и побуждения человека, создающего мошеннические схемы в организациях. Разобраны 15 самых распространенных схем мошенничества. Описаны методы борьбы и способы предупреждения данного вида преступления.

---

Сегодняшняя нестабильная ситуация является основанием для страха сотрудников потерять работу и стимулирует их к поиску возможностей защитить себя. При этом, растаскивая родную компанию на запчасти, они считают это вполне обоснованным способом компенсации уже произошедших или предстоящих финансовых потерь. Обзор мировых экономических правонарушений PricewaterhouseCoopers, довольно авторитетной консалтинговой компании, приводит ужасающие показатели – за два года ущерб от мошенничества сотрудников российских компаний вырос в 4 раза. А размер убытка от одного такого действия, в сравнении со среднемировыми показателями, в России выше в пять раз.

Исходя из показателей исследования более пяти тысяч компаний, включая более 120 крупных российских предприятий, доля фирм, терпящих убытки от корпоративного мошенничества превышает среднемировой показатель более, чем на 15%.

Однако, по мнению специалистов PricewaterhouseCoopers, оптимизм российских предпринимателей примерно на 10% выше, чем у зарубежных коллег. Около 43% руководителей компаний в нашей стране уверены, что проблема экономических преступлений для их предприятия неактуальна и в ближайшее время вряд ли таковой станет. Возможно, это связано с тем, что во многих фирмах небольшие злоупотребления персонала считаются нормой, и им не придают значения.

Кроме того, исследования того же PricewaterhouseCoopers и KPMG о причинах, источниках и направлениях экономических преступлений в компаниях, показывают неутешительную статистику, называя главными экономическими преступниками именно руководителей компаний. Около ¾ преступлений, связанных с хищением имущества и заработка компании приходится на них. А в совет директоров входит каждый десятый «топ-мошенник».

Учитывая уровень полномочий, которые имеет руководство, доступное к финансам и другим активам, это создает предпосылки для более масштабных преступлений, чем у низшего и среднего звена. Также опытные руководители, обладающие многолетним опытом и знанием бизнеса изнутри, всех его слабых мест и плохо контролируемых направлений, имеют высокое доверие в коллективе и большие полномочия.

В западных компаниях уже несколько десятилетий разрабатываются и внедряются специальные программы долгосрочной мотивации руководителей среднего и высшего звена с целью повышения их лояльности интересам акционеров. Но, к сожалению, создать такую универсальную программу, которая будет мотивировать первых заместителей генеральных директоров и директоров обособленных подразделений, в России пока создать не удалось.

В России корпоративное мошенничество условно делят на 4 вида:

1. Незаконное присвоение активов. Называется как основной вид экономических правонарушений. На его долю приходится порядка 70% обнаруженных фактов хищения. Причем, используя различные схемы как единоличного, так и группового незаконного обогащения, такие сотрудники или преступные группы могут создавать убытки поистине колоссальных масштабов.

2. Коррупционные преступления – настоящий бич российской экономики. PricewaterhouseCoopers провело исследование, согласно результатам которого более 60% опрошенных руководителей признали «откаты», получаемые сотрудниками от поставщиков или партнеров, наиболее ущербным для предприятия видом экономического преступления. Получение «откатов» стимулирует повышение цен поставщиками, накопление сумм дебиторской задолженности, что в конечном итоге подрывает партнерские отношения. Благодаря практически безотказной схеме работы «откатов», в России появляется все больше «предпринимателей», строящих свой бизнес исключительно на взяточничестве.

3. Утечки информации. Не менее убыточный для компании способ паразитирования сотрудников. Разглашение служебной информации, «слив» клиентской или партнерской базы, копирование маркетинговых схем – такие действия способны нанести просто непоправимый урон любой компании.

4. Злоупотребление служебным положением. Сюда можно отнести работу с использованием «фирм-однодневок», которые не оплачивают товар вовремя, если вообще оплачивают, что также создает дополнительные убытки компании.

Непосредственно кражи как таковые тоже являются довольно распространенным явлением в современном бизнесе, но по статистике, они не наносят большого ущерба предприятию (не более 7% от общей суммы убытков по экономическим преступлениям).

Более 2/3 персонала участвует в так называемом компенсационном воровстве, основным мотивом которого является убеждение в своей недооцененности руководством, что позволяет им совершенно свободно пользоваться всеми доступными для «компенсации недооцененности» способами. Чаще всего такая проблема возникает из-за позиции самого руководства. Экономя на налогах и «белых» зарплатах, такие компании тем самым мотивируют своих сотрудников на кражи.

Усредненный портрет российского корпоративного мошенника выглядит примерно так: мужчина в возрасте от 32 до 42 лет, с опытом работы в компании более 2 лет, обычно с высшим (90%) или средне-специальным (10%) образованием.

Также статистика показывает, что мужчины наносят в 4 раза больше ущерба, чем женщины, а «комбинаторы», имеющие высшее образование, в пятикратном размере превосходят своих «среднеобразованных» коллег.

Таким образом можно сделать вполне закономерный вывод о причинах высокого уровня корпоративной преступности в России: высококвалифицированные мошенники и слабо защищенные, недостаточно прозрачные компании.

3. Психологические первопричины мошенничества

Традиционно для совершения мошенничества, как и для возникновения пожара, необходимо три элемента, которые присутствуют в каждом случае.

Процесс возгорания возникает, когда есть доступ кислорода, основа горения и нужная температура. Если же чего-то из этих элементов недостает, возникновение пожара маловероятно.

В случае же с мошенничеством элементами, которые определяют мотивацию правонарушителя и создают психологическую возможность для совершения кражи, являются:

Воздействие определенных обстоятельств (чаще долговых или других, связанных с финансами, но есть и иные виды давления, например, жадность).

Возможность совершить мошенничество и держать этот факт в тайне, как минимум некоторое время.

Наличие оправдания совершаемого поступка.

Специалисты, работающие над корпоративной безопасностью, в силу своей малоопытности или недостаточного профессионализма, чаще всего пытаются предотвратить факты возможных правонарушений только через работу со вторым элементом, ошибочно думая, что если создать в компании жесткий контроль и регламентирование, то от мошенничества можно будет избавиться. К сожалению, оставшиеся два фактора заботят их гораздо меньше, что в свою очередь не позволяет устранить проблему на уровне психики сотрудников, и соответственно, решает ее весьма условно и поверхностно.

Давайте рассмотрим давление обстоятельств на человека, толкающее на совершение противоправных действий.

В любом виде мошенничества этот аспект имеет место быть. Типы давления условно делятся на 4 группы, исходя из источника давления:

– материальное давление;

– пагубные привычки и внутренние пороки;

– давление, связанное с работой;

– иные виды влияния извне.

Материальное (финансовое) давление является по статистике главным типом мотивации в 95% случаев внутрикорпоративного мошенничества в сочетании с пагубными пороками и пристрастиями. Основными видами такого давления, провоцирующего работника на преступления, считаются жадность, большие долги или внезапные финансовые потери, жизнь не по средствам, большие расходы на медицину и т. п. Сюда могут быть добавлены любые, коих множество, причины в зависимости от ситуации каждого конкретного индивида. И возникновение одной причины не исключает вероятности появления других. Однако, вышеперечисленные виды финансового давления являются основными в многочисленных фактах уже выявленного мошенничества со стороны сотрудников. Так, среди раскрытых преступлений есть множество сотрудников, кто совершал мошенничество из-за недостаточности денежных средств, а так же и те, кто крал, чтобы жить богаче своих коллег.

Известен один случай вскрытого преступления, суммарный ущерб от которого превысил 1 300 000$. При расследовании выяснилось, что деньги мошенник тратил на дорогие машины, золотые украшения, приобрел дорогую загородную недвижимость, шикарные украшения и шубы для супруги, дорогостоящие подарки для родственников. Кроме того, он не скупился на дорогую еду в ресторанах. Вот пример того, как человек из жадности и желания выглядеть успешнее идет на противоправные действия.