Елена Иода - Основы организации деятельности коммерческого банка

• Название: Основы организации деятельности коммерческого банка
• Автор: Елена Иода
• Издательство: Издательство ТГТУ
• Жанр: Экономика
• Год: 2003
• ISBN: 5-8265-0224-Х

В учебном пособии подробно рассмотрены процедура создания коммерческого банка, порядок проведения комплекса операций, составляющих основу банковской деятельности: кредитование, учет векселей, валютные операции, безналичные расчеты и др. Изложены порядок определения и анализа показателей, характеризующих процесс управления операциями банка, оценки результатов деятельности; методики, используемые в практике коммерческих банков.

Предназначено студентам специальностей 060400 и 313500 всех форм обучения.

---

•       под будущие поступления с учетом хода заключения контракта на экспорт. Использование банковского кредита связано прежде всего с его преимуществами перед коммерческим кредитом.

Кредит в инвалюте как разновидность расчетов широко применяется в международной торговле. Основными видами такого кредита являются:

•      фирменный кредит (форма отсрочки платежа экспортера импортеру);

•      вексельный кредит (кредит, оформляемый выставлением переводного векселя);

•      кредит по открытому счету (при расчетах постоянных контрагентов, особенно при многократных поставках однородных товаров, оплата за которые совершается в оговоренные сроки);

•      факторинг (торгово-комиссионная услуга при посредничестве специализированной компании или банка);

•      форфейтинг (форма кредитования экспорта банком или финансовой компанией путем покупки ими без оборота на продавца векселей или других долговых обязательств).

Предоставление банковского кредита в иностранной валюте возможно лишь при условии, что клиент вовлечен во внешнеэкономические отношения. Условия и порядок банковского кредитования устанавливается в соглашении, заключаемом банком, российскими импортерами с иностранными банкамикредиторами. Размер кредита составляет обычно 75 – 90 % суммы контракта, для оплаты которого необходим заем. Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых потребностей клиентов в заемных средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата.

Решение организационных проблем, связанных с кредитованием, осуществляется совместно заемщиком и банком на основании кредитного договора, в котором определены:

•       предмет договора;

•       объект кредитования;

•       срок и размеры кредита;

•       порядок выдачи и погашения кредита;

•       валюта кредитования;

•       процентная ставка, условия и периодичность ее изменения;

•       взаимные обязательства и ответственность за ненадлежащее выполнение условий договора;

•       обязательства заемщика, обеспечивающие гарантии своевременного возврата кредита, уплату процентов по нему;

•       порядок рассмотрения споров по договору;

•      другие условия по соглашению сторон.

Кредитный договор предусматривает возможность, в необходимых случаях, изучения банком хозяйственной деятельности заемщика, его финансового положения, экономической эффективности осуществляемых мероприятий. Кроме того, при рассмотрении предоставленных документов банк предъявляет некоторые требования к контракту, к обеспечению кредита и т.п. Форма контракта должна содержать стандартные реквизиты и разделы, текст должен максимально точно, полно и ясно раскрывать механизм реализации внешнеторгового контракта.

Для заемщика, ощущающего нехватку средств и стремящегося получить кредит в коммерческом банке, чрезвычайно важно знать степень эффективности валютного кредита в соотношении с кредитом, выданным в рублях.

При установлении ставки по кредитам в иностранной валюте коммерческие банки ориентируется на ставки по выдаваемым рублевым кредитам, а также на ставки по привлеченным средствам как в иностранной валюте так и в рублях, с учетом изменения курса инвалюты к рублю и прогноза динамики курса.

Однако клиент, желающий взять кредит для обслуживания внешнеэкономической сделки должен самостоятельно определить предпочтительность конкретного вида кредита. Для этого прежде всего необходимо знать ставки по кредитам банка как в рублях , так и инвалюте, курс инвалюты на день кредитования, а также конкретные условия кредитования (предусмотрено ли в договоре одностороннее изменение процентных ставок по кредиту).

Затем необходимо определить курс иностранной валюты к рублю на дату возврата кредита (Квоз). Для этого используется следующая формула:

где Кпол – курс инвалюты к рублю на день получения кредита; Квоз – курс инвалюты к рублю на день возвращения кредита; Ствал – процентная ставка по валютному кредиту (за тот период, на который он взят); Струб – процентная ставка по рублевому кредиту. Таким образом, Квоз определяется как:

Квоз = Кпол (Струб +100 %)(Ствал +100 %) .

Наконец необходимо произвести сравнение полученного расчетным путем курса с предполагаемым курсом на дату погашения кредита. Если Квоз больше реального курса (прогнозируемого), то выгоднее получить кредит в иностранной валюте, если Квоз менее прогнозируемого, то выгоднее брать кредит в рублях.

Недостаток этого метода заключается в необходимости точного прогноза, что достаточно сложно осуществить. Однако, при резком расхождении прогнозируемого курса и полученного в результате вычисления, степень риска несколько снижается.

Валютные операции относятся к наиболее доходным операциям коммерческого банка, но как и другие виды банковской деятельности, приносящие повышенный доход, они подвержены постоянному влиянию рисков.

Оценка валютных рисков и разработка методов их снижения предполагает систематическое техникоэкономическое обоснование операций по кредиту. Критерием допустимости становится результат оценки эффективности использования кредита и перспектив возврата всей суммы задолженности в установленные сроки. Техникоэкономическое обоснование предполагает обоснование проводимых за счет кредитов операций на стадии прохождения кредита.

Главная особенность риска валютного кредитования заключается в возможности изменения курса иностранных валют, при этом валютному риску подвергаются и кредиторы и должники и держатели счетов в иностранной валюте. Валютный риск может возникнуть и в операциях с использованием рублевого обеспечения кредита.

Для избежания возможных убытков при кредитовании необходимо точно определить кредитоспособность заемщика. Если банк не уверен в устойчивости финансового положения заемщика, то он может пойти на уменьшение размера выдаваемого кредита. В соглашении о предоставлении кредита необходимо предусмотреть гарантии возврата выданной суммы в рублевом эквиваленте, значительно превышающем валютный эквивалент. Целесообразно прибегнуть к заключению срочных соглашений банка и заемщика по форвардной сделке. Необходимо постоянное наблюдение за колебаниями курса иностранной валюты с целью снижения потерь по кредиту и осуществление диверсификации валютных активов.

К внешнеэкономической деятельности коммерческих банков относят установление кредитных линий между участниками внешнеторговой деятельности, то есть банк заключает соглашение с иностранным банком на открытие кредитной линии между ними.

Преимуществом такого соглашения для клиента банка является исключение посредников при проведении внешнеэкономической операции, возможное предоставление товарного кредита в виде рассрочки платежа (импортер), а также гарантии иностранного банка в выплате суммы по договору (экспортер). Для иностранного банка-контрагента и его клиента также очень важным фактором является наличие гарантии возвратности средств или гарантии исполнения контракта.

Вторым направлением внешнеэкономической деятельности являются операции на внешнем валютном рынке: покупка иностранной валюты, ценных бумаг иностранных компаний, международное кредитование. В данном виде кредитования банк, чаще всего, может являться посредником. Так Европейский банк реконструкции и развития использует российские коммерческие банки как агентов по кредитованию российских предприятий и организаций.

Наконец одним из новых и эффективных видов внешнеэкономической деятельности признан экспорт драгоценных металлов. Правда необходимо отметить, что осуществлять обширную и разностороннюю внешнеэкономическую деятельность способно небольшое число коммерческих банков, наиболее сильным из которых является Сберегательный банк РФ.

Операции с ценными бумагами в иностранной валюте коммерческие банки осуществляют в двух направлениях:

•       покупка и продажа корпоративных ценных бумаг в иностранной валюте;

•       покупка и продажа Еврооблигаций.

Первое направление достаточно широко использовалось коммерческими банками, однако, в последние годы банки, стремящиеся к упрочению ликвидности, ограничивают свое участие на рынке ценных бумаг, не считая подобные вложения надежными.

Покупка Еврооблигаций производилась на уровне Территориальных банков и долгое время являлась доходным и надежным вложением.

Большая часть валютных операций внутри страны осуществляется на специализированных валютных биржах. Коммерческие банки являются активными участниками торгов, которые основаны на общих принципах работы на биржах. Предмет торгов – фьючерсы, опционы, форвардные контракты, комплексные встречные сделки в иностранной валюте. Комплексное проведение подразумевает одновременное заключение контракта на покупку иностранной валюты у экспортера и продажи ее импортеру. При этом одно из важнейших условий осуществления такого рода сделок – совпадение контрактов по срокам, а также гарантии выполнения условий контракта.