Елена Иода - Основы организации деятельности коммерческого банка

• Название: Основы организации деятельности коммерческого банка
• Автор: Елена Иода
• Издательство: Издательство ТГТУ
• Жанр: Экономика
• Год: 2003
• ISBN: 5-8265-0224-Х

В учебном пособии подробно рассмотрены процедура создания коммерческого банка, порядок проведения комплекса операций, составляющих основу банковской деятельности: кредитование, учет векселей, валютные операции, безналичные расчеты и др. Изложены порядок определения и анализа показателей, характеризующих процесс управления операциями банка, оценки результатов деятельности; методики, используемые в практике коммерческих банков.

Предназначено студентам специальностей 060400 и 313500 всех форм обучения.

---

6    Закон РФ № 102-ФЗ от 16.07.1998 «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (с изм. и доп.).

7    Закон РФ № 3615-I от 9.10.1992 «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп.).

8    Закон РФ № 144-ФЗ от 8.07.1999 «О реструктуризации кредитных организаций».

9    Закон РФ № 40-ФЗ от 25.02.1999 «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

10  Указ Президента РФ № 1180 от 10.06.1994 «О жилищных кредитах».

11  Указ Президента РФ № 773 от 23.07.1997 «О предоставлении гарантий или поручительств по займам и кредитам».

12  Постановление Правительства РФ № 28 от 11.01.2000 «О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации» (с изм. и доп.).

13  Постановление Правительства РФ № 796 от 27.06.1996 «О государственной поддержке лизинговой деятельности в Российской Федерации» (с изм. и доп.).

14  Постановление Правительства РФ № 1249 от 12.11.1999 «Об утверждении Положения о предоставлении государственных гарантий под инвестиционные проекты социального и народнохозяйственного значения».

15  Положение Банка России № 14-П от 5.01.1998 «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».

16  Положение Банка России № 39-П от 26.06.1998 «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета».

17  Положение банка России № 123-П от 3.10. 2000 «О порядке осуществления иностранных инвестиций в экономику Российской Федерации с использованием средств, находящихся на счетах нерезидентов типа «С».

18  Приказ ЦБР № 02-63 от 13.03.1996 «Об утверждении Положения о порядке предоставления Банком России ломбардного кредита банкам» (с изм. и доп.).

19  Инструкция ЦБР № 62а от 30.06.1997 «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» (с изм. и доп.).

20  Инструкция ЦБР № 96-4 от 28.12.2000 «О специальных счетах нерезидентов типа С».

21  Письмо Банка России № 127 от 8.12.1994 «О порядке создания резервов под обесценение ценных бумаг» (с изм. и доп.).

22  Инструкция Сберегательного банка РФ № 1-Р от 30.06.1992 «О порядке совершения учреждениями Сберегательного банка РФ операций с вкладами населения» (с изм. и доп.).

23  Правила добровольного страхования риска непогашения кредита № 65 от 28.05.1990.

24  Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. Е. Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

25  Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998.

26  Банковское дело: Учебник / Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. М.: Финансы и стати-стика, 1998.

27  Банки на рынке ценных бумаг. М.: Финансы и статистика, 1994.

28  Березина М. П., Крупнов Ю. С. Межбанковские расчеты. М.: АО «Финстатинформ», 1994.

29  Букато В. И., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 1996.

30  Бухвальд Б. Техника банковского дела: Справочная книга и руководство к изучению банковских и биржевых операций. Пер. с нем. М.: АО «ДИС», 1994.

31  Голубович А. Д. Траст: Доверительные услуги банков и финансовых компаний клиентам. М.: АО «АРГО», 1994.

32  Деньги. Кредит. Банки / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998.

33  Еронова В. Н., Мизиковский Е. А. Регулирование и учет операций с векселями. М.: Финансы и статистика, 1996.

34  Жуков Э. Ф. Банковский менеджмент и маркетинг. М.: Финансы и статистика, 1996.

35  Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран. М.: АО Финстатинформ, 1994.

36  Мелкумов Я. С., Румянцев В. Н. Кредитные ресурсы: расчеты и анализ. М.: Изд-во «Бизнес-школа», 1995.

37  Мелкумов Я. С., Румянцев В. И. Финансовые вычисления в коммерческих сделках. М., 1994.

38  Молчанов А. В. Коммерческий банк в современной России. М.: Финансы и статистика, 1996.

39  Панова Г. С. Банковское обслуживание частных лиц. М.: АО ДИС, 1994.

40  Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 2001.

41  Пластиковые карточки в России / Сост.: А. А. Андреев, А. Г. Морозов, Д. А. Фавкин. М.: Банк-центр, 1995.

42  Практическое руководство по трасту. М.: ИНФРА-М, 1995.

43  Севрук В. Т. Банковские риски. М.: Дело ЛТД, 1994.

44  Рудакова О. С. Банковские электронные услуги. М.: Банки и биржи, 1997.

45  Руководство по кредитному менеджменту / Под ред. Б. Эдвардса. М.: ИНФРА-М, 1996.

46  Садвакасов К. К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. М.: Изд-во «Ось-89», 1998.

47  Усоскин В. М. Банковские пластиковые карточки. М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1995.

48  Уткин Э. А. Банковский маркетинг. М.: ИНФРА-М, 1994.

49  Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: ИНФРА-М, 1995.

50  Черкасов В. Е., Плотицина Л. А. Банковские операции. М.: Мегаинформ, 1995.

51  Ческидов Б. М. Развитие банковских операций с ценными бумагами. М.: Финансы и статистика, 1997.

52 Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1995.

ФИНАНСОВЫЕ КОЭФФИЦИЕНТЫ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ

1 Показатели ликвидности.

1.1  Коэффициент текущей ликвидности

(Денежные средства (остатки на расчетных счетах, а также остатки наличных денег в кассе) + Краткосрочные финансовые вложения + краткосрочная дебиторская задолженность + Материально-производственные запасы) / Краткосрочные обязательства

Данный коэффициент показывает, достаточно ли у компании оборотных средств для погашения своих краткосрочных обязательств. Оптимальным считается уровень коэффициента 1 – 2,5

1.2 Коэффициент быстрой ликвидности

(Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская задолженность) / Краткосрочные обязательства

Назначение коэффициента – прогнозировать способность заемщика быстро высвободить из своего оборота средства в денежной форме для погашения долга банка в срок. Достаточный критерий – в диапазоне 0,7 – 0,8

1.3 Коэффициент абсолютной ликвидности

(Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения) / Краткосрочные обязательства

Коэффициент показывает какая часть обязательств может быть оплачена немедленно. Нормативное значение показателя: 0,2 = 0,25

2 Показатели экономической устойчивости

2.1  Оборачиваемость запасов

Единица измерения: Дни

Средние остатки запасов / Выручка от однодневной реализации запасов

Коэффициент отражает период хранения запасов, то есть обеспеченность   производственного цикла необходимыми оборотными средствами

2.2  Оборачиваемость дебиторской задолженности

Единица измерения: Дни

Средние остатки дебиторской задолженности / Выручка от однодневной реализации товаров

Соотношение свидетельствует о быстроте возврата средств из дебиторской задолженности

2.3  Оборачиваемость кредиторской задолженности

Единица измерения: Дни

Средние остатки кредиторской задолженности / Однодневные затраты на приобретение запасов

Показатель   отражает   скорость   погашения   кредиторской задолженности

2.4  Коэффициент отвлечения в оборотные средства

Единица измерения: %

(Запасы + Дебиторская задолженность - Кредиторская задолженность) * 100 % / Выручка от реализации

Очень важный показатель для определения денежного потока компании, так как он показывает, какая доля выручки отвлекается в оборотные средства.

2.5  Коэффициент отвлечения в основные средства, капиталоемкость

Единица измерения: %

Основные средства * 100 % / Выручка от реализации

Как и предыдущий, данный показатель влияет на денежный поток компании. Он показывает, какая доля выручки идет на поддержание фиксированных активов

2.6  Коэффициент возврата инвестиционного капитала

Единица измерения: %

Выручка от реализации / Средние остатки основных и оборотных активов

Показатель отражает ритмичность производственного цикла, показывает в сколько раз вложенный капитал возвращается в ликвидной форме через продажи

3 Показатели финансового равновесия

3.1  Коэффициент рычага

Единица измерения: %

(Ссудная задолженность + Кредиторская задолженность * 100%) / Суммарные активы

Коэффициент отражает уровень зависимости производства от внешних источников финансирования

3.2  Коэффициент финансовой независимости

Единица измерения: %

Собственные средства * 100 % / Суммарные активы

Отражает обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности