Владимир Живетин - Управление рисками коммерческих банков (управление: синтез, анализ)

• Название: Управление рисками коммерческих банков (управление: синтез, анализ)
• Автор: Владимир Живетин
• Жанр: Математика
• Год: 2009
• ISBN: 978-5-986640-51-8, 978-5-903140-50-3

В монографии представлены материалы, полученные автором в области качественных и количественных моделей риска и безопасности функционирования коммерческих банков. Значительное внимание уделено качественным моделям систем управления как основе структурно-функционального синтеза рассматриваемых систем, которые в свою очередь создают условия для структурно-функционального анализа, включающего математическое моделирование. При этом решающее значение имеют не только системы управления, но и системы контроля. Материалы, представленные в работе, дополняют и развивают модели, разработанные международными организациями, которые представлены в Базель-2.

---

– комитет по управлению активами и пассивами банка;

– комитет по кредитному риску.

Эти комитеты не зависят от коммерческих подразделений банка (подсистема 3), а их руководители отчитываются перед директором.

Подсистема 3 (рис. 1.7) включает следующие отделы (на структурном уровне – как управляющая):

– операционный;

– маркетинговый;

– ценных бумаг;

– кредитный;

– международных кредитов и расчетов.

Эти отделы несут функциональную ответственность за реализацию политики, разрабатываемой комитетами по управлению пассивами и активами, кредитными рисками.

Подсистема 4 включает:

– подразделения, включающие внутренний контроль, реализуемый в подсистемах 2 и 3;

– внешний контроль, при котором все элементы системы контроля и управления рисками регулярно проверяются аудиторами, не зависящими от банка.

Банковские риски разделим на внешние и внутренние. Внешние риски (потери) создаются внешними возмущающими факторами Wi(t) (рис. 1.6); внутренние риски (потери) – внутренними факторами Vi(t) . Внешние факторы риска создают вероятность невозврата кредита или неправильно назначенный процент по кредиту в силу неправильного учета влияния Wi(t) . Внутренние факторы риска Vi(t) обусловливают неоптимальное управление финансовыми и другими процессами, что приводит, в крайнем случае, к потере всех финансовых средств, т. е. банкротству. Обусловленные функциональными свойствами подсистем, эти факторы риска достигают критического значения, когда подсистемы потеряли свои функциональные свойства, создавая риски, которые назовем функциональными. Эти риски следует отнести к основным, так как они обусловливают самоуничтожение банка. Функциональные риски обусловлены ошибками и потерями функционирования подсистем структур, начиная от директора банка, в целом по банку.

Банк формирует стратегию, включающую:

– выбор цели, реализуемой в данный момент времени в выбранной социально-экономической системе;

– контроль отклонения фактической Цф цели от расчетной Цр;

– принятие решения, обеспечивающего совпадение Цф с Цр.

Цель управления банковским риском

Банковское дело представляет собой особую сферу предпринимательской деятельности, направленную на привлечение и аккумуляцию временно свободных денежных средств и их распределение между отдельными хозяйственными звеньями на условиях платности, срочности и возвратности. Ведущим принципом в работе коммерческих банков является стремление к получению большей прибыли, однако размер возможной прибыли прямо пропорционален риску.

Классическое учение о банковской системе основывается на исключительном существовании трех ведущих критериев, которые учитывают банки в процессе деятельности: ликвидность, рентабельность и безопасность. В практической деятельности банки, как правило, основываются на одинаковой значимости этих трех критериев или принимают за основу максимизацию прибыли при поддержании ликвидности и учете безопасности.

Цель управления банковским риском – минимизация банковских потерь. Реализация этой цели представляет собой динамический процесс, который включает: анализ рисков; прогнозирование их во времени, в том числе их размеров и последствий; разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь. При этом каждый банк, предполагая неизбежность потерь (рисков), разрабатывает собственную стратегию управления рисками, т. е. принятия решений на следующих уровнях:

1) своевременно и последовательно использовать все возможности для устойчивого развития свободного капитала;

2) контролировать и удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне (функциональные, кредитные и процентные риски).

Рассмотрим функции подсистем комитета по управлению кредитными рисками, создаваемого в каждом банке.

Структура данного комитета, как динамической системы, полученная в результате синтеза, аналогична структуре банка (рис. 1.7), но имеет иные функциональные свойства.

Подсистема 1 обладает следующими функциями.

1. Разработка политики рисков, связанных с ценными бумагами; определение основных источников финансирования банка.

2. Разработка политики и ограничений по рискам забалансовых операций.

Подсистема 2 обладает следующими функциями.

1. Формирование управления рисками структуры капитала банка.

2. Разработка методов и путей оценки регулирования рисков.

Подсистема 3 обладает функциями контроля за соблюдением банком законодательства по управлению активами и пассивами банка.

Подсистема 4 обладает функциями по разработке:

1) ограничений по финансовым рискам;

2) процентной политики;

3) ограничений по валютным рискам.

Таким образом, имеют место: разработка ограничений и стандартов на объемы, зоны, виды рисков, теоретико-практических путей оценки и регулирования рисков.

Теоретико-практические пути оценки рисков включают в себя:

1. Оценку, прогнозирование и управление финансовым состоянием банка в целом.

2. Оценку финансового риска отдельных функциональных подсистем банка.

3. Оценку процентных ставок кредитования.

4. Оценку рисков кредитного ценообразования.

Сложность построения указанных оценок обусловлена их зависимостью от:

– надежности и достоверности функционирования информационных систем, включенных в оценочную деятельность;

– внешних и внутренних возмущающих факторов, а также от времени;

– от случайных внешних и внутренних факторов, обусловливающих итоги оценочной деятельности подсистем в виде случайного процесса.

1.3.2. Банк как динамическая система

В силу сказанного выше, банк – это динамическая система, которая порождает финансовые потоки, переменные во времени. По этой причине использование теории динамических систем при анализе финансовых потоков и в управлении банков является перспективным направлением в теории и практике банковской деятельности. Необходимым условием успеха управления банками является учет внешней среды, поскольку границы между ней и банком являются проницаемыми.

На основании вышеизложенного сформулируем требования к математической модели:

– она должна отражать структурные (Σ) и функциональные (Φ) свойства банка как динамической системы;

– должна содержать средства анализа поведения денежных потоков при введении управлений, характеризуемые финансовыми S и информационными J потоками θ = (S, J);

– должна представлять возможность прогнозирования денежных потоков в различные моменты времени;

– количество контролируемых и управляемых параметров должно быть достаточным для формирования показателей рейтинга и надежности банка.

Отметим, что в настоящие время в прикладных задачах нашли наибольшее применение математические модели на уровнях:

– структур;

– вероятностных пространств с использованием вектор-функций времени;

– систем линейных, нелинейных, интегро-дифференциальных уравнений (детерминированных и стохастических).

По мере необходимости мы будем обращаться к этим математическим моделям.

Динамическую модель банка запишем в виде [11]:

F(Σ, Φ, J, S, , …, δn, δe) = 0,

где Σ – структура; Φ – функциональные свойства системы в целом, в том числе и свойства подсистем; J – информационный потенциал; S, – финансовые потоки (свободные, накопленные) и скорость их изменения; δn, δе – финансовые потоки на входе и выходе банка, соответственно поток прихода и расхода; F – оператор преобразования системы.

Определение 1. Все те значения функциональных свойств, финансового потенциала, внутренних и внешних возмущающих факторов, при которых банк способен выполнять свое целевое назначение, задают область допустимых значений Ωдоп, а Sдоп назовем допустимыми значениями.

Определение 2. Банк как динамическую систему со структурой Σ, включающую подсистемы с функциональными свойствами Φ, имеющие необходимые финансы S и информацию J из области допустимых значений Ωдоп для реализации заданной цели, будем называть функционирующим банком.

Определение 3. Все те значения функциональных свойств, финансового потенциала, внутренних и внешних возмущающих факторов, при которых банк не способен выполнять свое целевое назначение, назовем критическими, а область этих значений – критической Ωкр.