Елена Валласк - Мошенничество с использованием ценных бумаг: ретроспективный анализ, криминалистическая характеристика и программы расследования

• Название: Мошенничество с использованием ценных бумаг: ретроспективный анализ, криминалистическая характеристика и программы расследования
• Автор: Елена Валласк
• Жанр: Ценные бумаги и инвестиции
• Год: 2007
• ISBN: 987-5-94201-539-8

Монография посвящена вопросам методики расследования хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг. Автор провел ретроспективный криминалистический анализ преступных посягательств в сфере оборота ценных бумаг, опираясь на законодательство и материалы судебно-следственной практики дореволюционной, советской и современной России, разработал криминалистическую характеристику и программы расследования хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг в свете появления новых способов преступного посягательства. Значительное внимание уделено вопросам расследования хищения акций путем подделки правоустанавливающих документов, сопряженного с завладением предприятием как имущественным комплексом (преступления, характеризуемого как «корпоративный захват»).

Книга адресована научным работникам, сотрудникам правоохранительных органов, аспирантам и студентам юридических вузов.

---

В период нэпа судами рассматривались дела по обвинению в лжекооперации и злоупотреблении полномочиями в паевых компаниях[56]. Практически единичными были случаи привлечения к уголовной ответственности за совершение финансовых махинаций, в том числе с использованием ценных бумаг. В 20-е гг. XX в. значительный общественный резонанс получило судебное разбирательство по делу о злоупотреблениях в Базарно-Карабулакском агентстве Государственного банка – в связи со значительным размером ущерба, а также количеством виновных лиц и потерпевших. Правоохранительными органами РСФСР была пресечена деятельность организованной преступной группы (42 подсудимых), членам которой было предъявлено обвинение в незаконном кредитовании, подделке векселей и совершении ряда иных преступлений.

Учредив компанию по розничной и полуоптовой торговле во главе с гражданином Холуйским, ее участники начали кредитоваться в Кузнецком Агентстве Госбанка. При получении вексельного и товарного кредитов подсудимые не заполняли анкеты. Данные об их имущественном положении были вымышленными и не проверялись. В Банке сумма учтенных векселей превышала против погашенных. Переучеты делались через 5–7 дней после сроков векселей. Незаконная выдача кредитов прекратилась после проведенной ревизии. Однако после протеста векселей у нотариуса было установлено, что большинство векселей, выданных от имени кооперативных организаций и частных лиц, являлись поддельными. Также была выявлена сеть кооперативных и государственных организаций, являвшихся подставными лицами, действовавшими в интересах торговой компании Холуйского, среди которых – Саратовская контора «Доброфлот», общество «Транспорт», Чаадаевское общество потребителей и еще 9 организаций, а также ряд частных лиц[57].

В советском уголовном законодательстве мошенничество как уголовно наказуемое деяние впервые было предусмотрено декретом от 5 мая 1921 г. «Об ограничении права по судебным приговорам», однако соответствующее понятие в указанном нормативном акте не раскрывалось. В Уголовном кодексе РСФСР 1922 г. мошенничество определялось как получение с корыстной целью имущества или права на имущество посредством злоупотребления доверием или обмана.

Помимо мошенничества в УК РСФСР 1922 г. устанавливалась ответственность за совершение и иных злоупотреблений с ценными бумагами. В соответствии с п. 85 уголовно наказуемым деянием признавалась подделка государственных процентных бумаг, если она учинена по предварительному соглашению нескольких лиц в виде промысла. В обращении находились практически государственные ценные бумаги, а следовательно, совершение с ними тех или иных злоупотреблений расценивалось как посягательство на экономическую стабильность государства.

Несмотря на введение законодательных запретов на совершение хищений путем мошенничества с использованием ценных бумаг в 20-е гг. XX в., на практике фактически отсутствовала судебная статистика относительно привлечения виновных лиц к уголовной ответственности за совершение рассматриваемого преступления, поскольку выпуск и обращение частных ценных бумаг были запрещены. Уголовные дела, возбуждавшиеся по обвинению в совершении преступлений с ценными бумагами, были, в основном, сфабрикованными, и во многих случаях к ответственности по ним привлекались невиновные лица.

Принятый в 1926 г. УК РСФСР фактически не внес изменений в формулировку понятия мошенничества, определив его как злоупотребление доверием или обман в целях получения имущества или права на него или иных личных выгод (ст. 169). Предметом мошенничества с ценными бумагами считались различные виды ценных бумаг, а также – право пользования имуществом. Обман мог быть совершен как в активной (сообщение ложных сведений), так и в пассивной (умолчание о фактах, о которых необходимо сообщить) форме.

Этапным с точки зрения развития законодательства, регулирующего порядок выпуска и обращения векселей, стало введение в действие Положения о простом и переводном векселе, утвержденного Постановлением ЦИК и СНК СССР 7 августа 1937 г. и действующего по настоящее время[58]. Данное положение было основано на Женевских вексельных конвенциях 1930 г.[59], принятых более чем в 70 странах мира.

Постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 января 1937 г. «О сделках с валютными ценностями и о платежах в иностранной валюте» было установлено исключительное право Госбанка СССР на совершение на территории Союза ССР сделок с выписанными в иностранной валюте платежными документами (векселями, чеками, переводами и т. п.) и с иностранными фондовыми ценностями (акциями, облигациями, купонами к ним и т. п.). В постановлении особо оговаривалось, что частным лицам запрещено совершать любые сделки с определенными видами ценных бумаг, в том числе перечисленными выше. Данные действия квалифицировались как нарушение правил о валютных операциях. Монополия Государственного банка СССР на свершение сделок с валютными ценностями была подтверждена в его Уставе 1949 г., а впоследствии и в Уставе 1960 г.[60]

В 60-е гг. XX в. векселя в СССР применялись только во внешних расчетах. Более 90 % от общего числа АО были государственными, основной целью для них являлась хозяйственная деятельность, а не преумножение капитала. Парадоксальность этого явления отметил М. Г. Ионцев, назвав удивительнейшим феноменом безбедное существование в Советском Союзе убыточных предприятий[61]. Поскольку вкладочный капитал большинства акционерных обществ принадлежал государству (100 % государственных акций в АО «Интурист», «Ингосстрах»), прибыль распределялась соответствующими ведомствами.

В советской юриспруденции под ценными бумагами понимались «выпускаемые государством (а для капиталистических государств и отдельными организациями и объединениями) бумаги, удостоверяющие право их обладателя на получение денег или иного имущества, обладание которыми необходимо для осуществления выраженного в них имущественного права»[62]. Ценные бумаги выступали и как платежные средства, и как документы, закрепляющие право их владельца на получение дохода (акции, облигации, сберегательные книжки).

В. Г. Самойлов выделял две группы ценных бумаг: платежные документы и фондовые ценности. К платежным документам он относил векселя, чеки, переводы, платежные поручения и аккредитивы, а к фондовым ценным бумагам – те ценные бумаги, которые были выписаны в иностранной валюте и предоставляли их держателю право на получение дохода (акции, облигации и купоны). Перечисленные виды ценных бумаг выступали в качестве валютных ценностей при совершении сделок.

Физическими лицами широко использовался такой вид ценной бумаги, как чек, выпускавшийся Госбанком СССР в иностранной валюте. Чек представлял собой ценную бумагу, содержащую приказ клиента банку уплатить определенную сумму денег из средств, имеющихся в банке у лица, выдавшего чек[63]. Госбанк СССР также принимал в уплату чеки, выписанные в свободно конвертируемой валюте, выпущенные зарубежными банками, коммерческими транспортными организациями. Внешторгбанк СССР выпускал именные дорожные чеки, являвшиеся предметом сделок купли-продажи с иностранными банками[64].

В 50-е гг. в СССР совершались преступления, нарушающие правила обращения валютных ценностей, в том числе и спекуляция ими. У преступников появилась возможность организации незаконного оборота ценных бумаг. Общественная опасность указанных деяний заключалась в подрыве экономических основ государства, в нанесении ущерба советской валютной системе. Незаконные сделки с ценными бумагами могли привести к формированию в СССР нелегального валютного рынка, т. е. совершению частными лицами совокупности неконтролируемых государством сделок с ценными бумагами. В свою очередь, разница цен при перепродаже ценных бумаг могла привести к стихийному колебанию экономической конъюнктуры и отрицательно повлиять на финансовый баланс страны.

В советский период существовал квазирынок ценных бумаг, поскольку возможность обращения частных ценных бумаг, выпускаемых физическими и юридическими лицами, была практически декларативной. Фактически в 30-е гг. XX в. стал складываться рынок государственных ценных бумаг, функционировавший вплоть до начала 90-х гг. XX в.

В результате проведенного анализа развития рынка ценных бумаг и криминальных проявлений в сфере обращения ценных бумаг в дореволюционный и советский период истории России можно сделать следующий вывод.

Ценные бумаги появились в гражданском обороте России задолго до того, как сложилось нормативное правовое регулирование охраны общественных отношений в сфере их выпуска или обращения[65]. Значительное воздействие на выбор мошенниками способа осуществления преступного посягательства оказывала изменявшаяся обстановка, в том числе состояние регулятивного законодательства, поскольку диспозитивные нормы зачастую не в полной мере регламентировали правила выпуска и обращения отдельных видов ценных бумаг, что можно проследить при анализе конкретных способов совершения рассматриваемого преступления.