Сергей Карчевский - Банковские счета. Законодательство и практика

• Название: Банковские счета. Законодательство и практика
• Автор: Сергей Карчевский
• Жанр: Юриспруденция
• Год: 2012
• ISBN: 978-5-406-02394-5

Книга посвящена анализу проблем теории, законодательного регулирования и практики применения норм, регламентирующих открытие и ведение банковских счетов.

В юридической литературе банковский счет традиционно рассматривается с позиции гражданского права как форма договора банковского счета. Книга представляет собой научно-практическое исследование, в котором банковский счет рассматривается как самостоятельная правовая и экономическая категория, сочетающая одновременно гражданско-правовые и публичные элементы.

Особое внимание уделяется спорным ситуациям, возникающим в деятельности кредитных организаций по вопросам открытия и ведения банковских счетов, и рекомендациям по их решению, основанным на анализе и обобщении судебно-арбитражной и банковской практики, а также собственной практике автора, приобретенной в ходе работы в юридической службе кредитной организации.

Книга будет интересна и полезна студентам, аспирантам и преподавателям юридических и экономических вузов, работникам кредитных организаций и их клиентам, юристам-практикам, а также всем, кто интересуется проблемами банковского права и банковского дела.

---

2.2.4. Субъектный состав договора корсчета

Предмет договора корсчета предопределяется его особым субъектным составом.

Если сторонами договора банковского счета являются кредитная организация, выступающая услугодателем, и ее клиент, при этом клиентом может быть как гражданин, так и юридическое лицо, то сторонами рассматриваемого договора являются кредитные организации: «банк-корреспондент», т. е. кредитная организация, открывшая корсчет (счет «ЛОРО») другой кредитной организации (банку-респонденту) и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором между ними, и «банк-респондент» – кредитная организация, открывшая корсчет в другой кредитной организации и являющаяся его распорядителем (счет «НОСТРО» в банке-респонденте)[88].

Согласно п. 4 ст. 845 ГК РФ правила главы 45 ГК РФ, относящиеся к банкам, применяются также и к другим кредитным организациям при заключении и исполнении ими договора банковского счета в соответствии с выданным разрешением (лицензией).

Учитывая то, что ст. 1 Закона о банках охватывает общим понятием «кредитные организации» банки и НКО, можно сделать вывод о том, что правила главы 45 ГК РФ кроме банков распространяются также на НКО.

Таким образом, сторонами договора корсчета могут выступать как банки, так и НКО.

Кроме того, стороной рассматриваемого договора следует отдельно выделить Банк России.

Для определенного вида кредитных организаций Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях предусмотрены соответствующие корсчета, открываемые в Банке России:

• для банков – счет № 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»;

• расчетных НКО – счет № 30104 «Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций»;

• расчетных НКО, осуществляющих на основании договора с Банком России функции Расчетного центра ОРЦБ, – счет № 30106 «Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ в Банке России».

Особенности режимов перечисленных выше счетов установлены Правилами бухгалтерского учета в кредитных организациях.

Субъектами договора корсчета могут быть иностранные банки.

Пунктом 14.13 Инструкции Банка России от 02.04.2010 № 135-И[89] предусмотрено, что банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков за исключением случая, когда в выданной ему лицензии на осуществление банковских операций имеется запись об ограничении на право установления корреспондентских отношений с иностранными банками.

Вопросы установления коротношений с иностранными банками регламентируются письмом Банка России от 17.10.1996 № 345 «Об установлении российскими кредитными организациями прямых корреспондентских отношений с иностранными банками»[90].

Статья 28 Закона о банках предусматривает, что кредитные организации устанавливают корреспондентские отношения с иностранными банками, зарегистрированными на территориях оффшорных зон иностранных государств, в порядке, определяемом Банком России.

Такой порядок определен Указанием Банка России от 07.08.2003 № 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)»[91].

На кредитные организации ст. 28 Закона о банках возложена обязанность ежемесячно сообщать в Банк России о вновь открытых корсчетах на территории РФ и за рубежом, в связи с чем кредитная организация представляет в Банк России отчетность по форме 0409603 «Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них», в которой отражаются сведения об остатках и оборотах за отчетный месяц по корсчетам «НОСТРО» и «ЛОРО». Порядок составления и представления такой отчетности установлен Указанием Банка России от 12.11.2009 № 2332-У[92].

2.2.5. Особенности открытия корсчета

По общему правилу для открытия банковского счета достаточно заявления клиента на открытие банковского счета (оферта), на котором руководитель банка ставит (учиняет) разрешительную надпись (акцепт). С этого момента договор банковского счета считается заключенным и у сторон возникают взаимные права и обязанности. Таким образом, отсутствие договора банковского счета в виде единого документа, подписанного сторонами, не означает отсутствия договорных отношений.

Анализ Положения Банка России о безналичных расчетах позволяет сделать вывод, что основанием для открытия корсчета является исключительно договор как единый документ, подписанный обеими сторонами – кредитными организациями или кредитной организацией и Банком России и содержащий установленные нормативными актами Банка России существенные условия такого договора.

Согласно ст. 30 Закона о банках порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов в рублях и иностранной валюте устанавливается Банком России в соответствии с федеральными законами.

Из Инструкции Банка России № 28-И следует, что для открытия корсчета кредитной организации, созданной в соответствии с законодательством РФ, в банк представляются те же документы, что и предусмотренные для открытия расчетного счета, а также письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур служащих кредитной организации, назначение на должности которых в соответствии с законодательством РФ подлежит согласованию с Банком России, при указании данных лиц в Карточке.

Для открытия корсчета кредитной организации, созданной в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющей местонахождение за пределами территории РФ, банк вправе принять вместо Карточки альбом. При этом не требуется установления личности указанных в альбоме лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами, находящимися на корсчете, если иное не определено кредитной организацией в банковских правилах.

Для открытия корсчета центральному (национальному) банку иностранного государства в банк представляются принимаемые в установленном законодательством соответствующего иностранного государства порядке законодательные и (или) иные нормативные правовые акты о его правовом статусе, альбом, а также документ, выдаваемый налоговым органом в случаях, предусмотренных законодательством РФ, в целях открытия банковского счета.

Для открытия корреспондентского субсчета филиалу кредитной организации, созданной в соответствии с законодательством РФ, в банк представляется в случаях, установленных нормативными актами Банка России, наряду с документами, указанными в п. 4.3 Инструкции Банка России № 28-И, сообщение о внесении сведений об открытии филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ему порядкового номера, а также письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур служащих филиала кредитной организации, назначение на должности которых подлежит согласованию с Банком России, при указании данных лиц в Карточке.

Таким образом, банк-корреспондент открывает банку-респонденту корсчет по получении перечисленных выше документов и после заключения (подписания) договора корсчета (п. 1.3 Части III Положения Банка России о безналичных расчетах, п. 1.2 Инструкции Банка России № 28-И).

В случае открытия корсчетов на взаимной основе банки-корреспонденты обмениваются указанными выше документами.

2.2.6. Содержание договора корсчета

В отличие от других разновидностей договора банковского счета содержание условий договора корсчета достаточно детально урегулировано нормативными актами Банка России.

В Положении Банка России о безналичных расчетах указаны следующие условия договора корсчета, по которым между сторонами этого договора должно быть достигнуто соглашение в письменной форме (в соответствии с п. 1 ст. 432 ГК РФ такие условия следует признать существенными):

1) о порядке установления даты перечисления платежа (далее – ДПП) при проведении расчетных операций исходя из документопробега между банком-респондентом и банком-корреспондентом;

2) о правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа) и форме реестра предстоящих платежей с перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных операций, способе и порядке его передачи (на бумажном носителе или в виде электронного документа);

3) об обязательствах банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по корсчету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной датой;