Юе Фейтао - Общая характеристика правового режима лизинга

• Название: Общая характеристика правового режима лизинга
• Автор: Юе Фейтао
• Жанр: Юриспруденция

Предлагаемая читателю монография является прекрасным примером современной китайской теории экономического права и практики применения законодательных возможностей и научных рекомендаций. Ее несомненным достоинством являются полнота и комплексность исследования. В отличие от многих научных трудов, книга «Общая характеристика правового режима лизинга» в достаточной степени наполнена экономическим содержанием, что следует из предпринимательского существа финансовой аренды. Предназначена для аспирантов, преподавателей юридических вузов и юристов, работающих в сфере предпринимательского права.

---

1) арендуемое имущество в основном движимое, а не недвижимое;

2) арендуются в основном средства производства, а не средства существования;

3) арендуются главным образом вещи, определяемые родовыми признаками, а не индивидуально-определенные вещи;

4) арендуются преимущественно вещи для долговременного использования по высокой цене, а не дешевый товар низкого качества.

В Новое время изменилась цель аренды. Если первоначально главной целью аренды было удовлетворение арендатора лично или потребностей его семьи, то главная цель аренды в Новое время – обслуживание производства арендатора, потребностей хозяйства и товарообмена. Исходя из этого аренда в Новое время приобрела торговый характер.

III. Современная аренда – формирование понятия лизинга

Современная аренда имеет особые промышленные черты. Это проявляется главным образом в следующем: специализация арендодателя, соединение аренды с финансированием, развитие коммерциализации, активная меновая торговля и т. д. Современная аренда возникла в 50-е г. ХХ в. Именно тогда аренда соединилась с финансированием, а также возникла специализированная, независимая предпринимательская аренда.

В 1952 г. владелец одного калифорнийского предприятия пищевой промышленности Шонфельд получил крупный производственный заказ на поставку товара (индент), однако сначала ему нужно было закупить оборудование – лишь увеличение объемов производства могло способствовать своевременному выполнению обязательств по поставке товара. В условиях нехватки денежных средств для единовременной закупки всего оборудования он предложил поставщику новую модель сделки: взять в аренду оборудование для развития производства, а в конечном итоге выкупить оборудование по остаточной стоимости. Таким способом он достал нужные средства. Новый тип сделки разрушил имевшуюся ранее модель стоимости арендованного имущества. Это не сопровождалось существенными изменениями в законе, что позволило аренде достичь эффекта аналогичного покупке в рассрочку: соблюдались интересы продавца без ущерба для оборудования, и одновременно получалось разрешение производителя. В результате осуществления этой сделки Шонфельд увидел новые возможности для бизнеса, при этом он осознавал: приобретение большой части арендованного имущества вплоть до приобретения всего имущества в целом по потребительской стоимости, используемой для целей аренды, может иметь больший рыночный потенциал по сравнению с одноразовым приобретением права собственности. Это не только устранит сложную проблему поиска средств на покупку оборудования, но и откроет новый способ финансирования. В результате Шонфельд вложил капитал в организацию и строительство первой в мире компании, занимающейся современной арендой, – Американской лизинговой компании. Эта компания, удовлетворяя спрос клиентов на приобретение оборудования в долгосрочную аренду, добилась успеха, что стимулировало подобные капиталовложения, вследствие чего американские лизинговые компании стали появляться, как грибы после дождя, и также стремительно росло число подобных компаний в других странах: в конце 1950-х гг. в Западной Европе, в 1960-е гг. в Японии, с 1970-х гг. в развивающихся странах, сегодня аренда уже имеет глобальное значение для промышленного развития. Согласно статистике, в 1998 г. общий объем оборота по лизинговым сделкам в мире достиг уже более 432 млрд долларов США, и с каждым годом наблюдалась тенденция увеличения7. Сегодня аренда воссоединилась с финансированием, появился новый тип аренды – финансовая аренда.

Возникновение финансовой аренды стало отправной точкой для зарождения специализированных лизинговых компаний. Шонфельд впервые создал эту модель лишь для решения собственной проблемы нехватки денежных средств, он не пытался получить кредитование у финансовых организаций, а искал непосредственно производителя. Если в это время спрос на оборудование производителя высокий, большое количество заказов на поставку, он не согласится продать это оборудование посредством аренды. Поэтому арендатор непосредственно финансировал производителя на определенных условиях, при недостаточности средств для поддержания воспроизводства или накоплении большой партии продукции производителем он сразу же искал покупателя. В итоге покупка товаров партиями с использованием аренды не отвечала интересам производителя, нельзя было рассчитывать на выполнение функций арендодателя. Это хорошо понимал Шонфельд. Он видел и потребности арендатора, и проблемы производителя, в результате он решил стать посредником между производителем оборудования и потребителем при помощи создания предоставляющей финансирование лизинговой компании, которая будет связующим звеном между производителем и потребителем. Неважно, достаточно ли у потребителя средств для покупки оборудования, лизинговая компания купит оборудование вместо него и потом сдаст ему в аренду; не проблема, если производитель желает продать свое оборудование, но не хочет продавать в кредит, – лизинговая компания выплатит за потребителя полную стоимость. Таким образом, лизинговые компании ускорили рыночные отношения и в то же время уменьшили бремя финансирования сторон, непосредственно участвующих в отношениях. Это отвечало интересам и государства, и народа, поэтому финансовая аренда сразу же после возникновения была принята рынком, а также очень быстро распространилась по всему миру.

Финансовая аренда способствовала объединению финансового капитала с промышленным капиталом. Финансовый капитал обычно поступает в сферу реальной экономики путем прямых инвестиций или посредством кредитования. Финансовая аренда позволяет финансовому капиталу сначала поступить в лизинговую компанию, выступающую в качестве посредника, а затем вместе со средствами лизинговой компании в реальную экономику. При этом рентабельность финансового капитала взаимосвязана с арендой, иными словами, причиной поступления финансового капитала является не только опора на кредит лизинговой компании, но и учет кредита арендатора. На сегодняшний день целый ряд крупных коммерческих банков Китая проявляют большой интерес к образованию лизинговых компаний. Думается, что именно с помощью этих компаний можно открыть новые области для финансового капитала.

Современная аренда покончила с первоначальным принципом «вы можете арендовать только то, что есть у меня», изменив его на «то, что вы хотите взять в аренду, я куплю для вас». В этом изменении отчетливо проявляется финансовая цель лизинга. Аренда, существовавшая до появления лизинга, не имела условий для того, чтобы арендодатель финансировал арендатора, поэтому, с одной стороны, арендодатель сдавал в аренду свое собственное, а не специально приобретенное имущество, с другой стороны, арендатор также не мог рассчитывать на долгосрочное владение и пользование арендованным имуществом. Напротив, по условиям лизинга, с одной стороны, арендодатель приобретает для арендатора подлежащее сдаче в аренду имущество и при этом не может рассчитывать на самостоятельное использование этого имущества или сдачу его третьим лицам, с другой стороны, арендатор получает новые вещи, полностью удовлетворяющие его потребности, и обычно для долгосрочного использования. В связи с этим появление лизинга повлекло за собой несколько новых правовых вопросов, например: имеет ли сделка, облаченная в форму лизинга, торговый характер? Если да, то это окажет влияние, например, на бухгалтерский учет, налогообложение и создаст целый ряд других вопросов. Для решения этих вопросов государства одно за другим приняли соответствующие законы, усиливающие правовую регламентацию лизинга и превентивные меры во избежание возможного обхода других законов.

§ 2. Об изменениях правового режима в процессе развития аренды

I. Наем и аренда

Изменение концепции аренды восходит к вышеописанным трем эпохам ее возникновения и развития. С момента ее возникновения сформировалась первая сторона (арендодатель), передающая владение, пользование определенным имуществом, а также узуфрукт, и другая сторона (арендатор), чьей основной обязанностью является внесение арендной платы. По сравнению с куплей-продажей, при которой экономическая стоимость имущества передается полностью, при аренде передается лишь часть экономической стоимости. Право собственности на арендное имущество в течение всего срока аренды принадлежит арендодателю. Арендатор распоряжается имуществом только теми способами, которые оговорены в контракте, иначе он будет отвечать за его нарушение. В течение срока аренды арендодатель и арендатор поддерживают фидуциарные отношения на основании условий договора и предписаний закона.

Концепция аренды на начальных этапах сформировалась, когда товарное хозяйство не было еще процветающим, и видов имущества, пригодных для аренды, было не так много. Первоначально предметом аренды были в основном естественные природные ресурсы, находившиеся в чьей-то личной собственности, и предметы общего пользования, как, например, земля, доспехи и т. д. Обычно люди сдавали в аренду неиспользуемую или избыточную собственность, а основной целью арендатора было удовлетворение личных или же семейных потребностей. Даже если понимать аренду как способ удовлетворения потребностей, то, говоря серьезно, первоначальный акт аренды соответствует тому, что сейчас называется наймом. Таким образом, аренда и наем являются двумя разными понятиями. Поэтому можно говорить о двух разных пониманиях этих категорий.