Р. Бедрединов - Управление операционными рисками банка: практические рекомендации

• Название: Управление операционными рисками банка: практические рекомендации
• Автор: Р. Бедрединов
• Жанр: Управление, подбор персонала
• ISBN: 978-5-9614-3643-3

Раскрываются цели и задачи банка в области управления операционными рисками, основные подходы, принципы и механизмы управления операционными рисками, а также линии защиты и соответствующие субъекты, управляющие рисками. Стандартное изложение информации об операционных рисках принесено здесь в жертву соображениям понятности, практичности и эффективности. Вся информация представлена в предельно сжатом и доступном виде, сопровождается наглядными схемами и приложениями. Может применяться и строго утилитарно – для формирования политики по операционным рискам. Рекомендации адресуются руководителям организаций, преследующим цель снижения убытков своих компаний, а также специалистам в области рисков, методологии, оптимизации деятельности. Они могут быть полезными и для учащихся, которые хотят узнать, что из себя представляет управление операционными рисками с практической точки зрения. Для всех заинтересованных читателей (и прежде всего незнакомых с операционными рисками) наибольший практический интерес вызовут стандарты минимизации рисков (раздел 6.7).

---

Субъекты управления операционными рисками обеспечивают аналитический мониторинг рисков в рамках следующих форматов:

6.3.1. Самооценка рисков.

6.3.1.1. Самооценка рисков – это оценка операционных рисков подразделениями, в ходе которой они сами оценивают и представляют информацию о том, какие риски возникают в ходе деятельности их подразделения, как их можно предотвратить, каковы величина и частота потерь и др.

6.3.1.2. Основными параметрами самооценки являются:

• предмет самооценки (вид оцениваемого риска, процесса или операции);

• источники самооценки (категории или списки сотрудников, которые будут проходить самооценку рисков);

• регулярность самооценки;

• способ самооценки (заполнение сотрудниками подразделений анкет или прохождение ими интервью и опросов);

• присутствие независимых лиц (ответы в присутствии риск-менеджеров, риск-координаторов) или без такового;

• инструмент фиксации ответов (заполнение в базе рисков (что наиболее целесообразно для обеспечения анонимности) или в иных системах, или в excel-таблицах, или в бумажной форме).

6.3.1.3. Данные о том, какие ответы дали конкретные сотрудники являются закрытыми (не разглашаются). Проверку этих данных при необходимости может осуществить только подразделение по аудиту, внешние аудиторы или представители ЦБ РФ.

6.3.1.4. В исключительной компетенции риск-менеджеров находится:

• право инициирования проведения самооценки в подразделениях;

• определение параметров самооценки;

• содержание вопросов анкет, программ опросов и интервью самооценки;

• анализ данных, собранных в ходе самооценки;

• подготовка заключений и отчетов о самооценке;

• разработка регламентов и методик о порядке проведения самооценки.

6.3.1.5. При необходимости риск-менеджер может пользоваться помощью риск-координаторов для формулирования вопросов анкет, контроля за своевременностью заполнения анкет и пр.

6.3.1.6. Использование самооценки имеет ограничение: один и тот же сотрудник может отвлекаться от работы для дачи ответов на вопросы самооценки не чаще одного раза в квартал не более чем на один час.

6.3.2. Мониторинг ключевых индикаторов рисков.

6.3.2.1. Система ключевых индикаторов рисков (КИР) – это показатели или параметры, отражающие текущий уровень различных видов операционного риска банка, которые служат для обнаружения тенденций превышения уровня операционного риска над его предельным уровнем и осуществления упреждающих управляющих воздействий по минимизации этих рисков.

6.3.2.2. Основными параметрами индикаторов рисков являются:

• предмет индикатора (вид оцениваемого риска) и название индикатора;

• формула расчета индикатора;

• лимиты (пороговые значения) индикатора – пределы зеленой зоны значений индикатора (ситуация в пределах нормы), желтой (обострение ситуации, увеличение масштабов), красной (критическая ситуация);

• источники индикатора (категории или списки сотрудников, которые будут представлять или рассчитывать значение индикатора, или виды систем, из которых это значение будет браться, а также риск-координаторов, курирующих конкретные индикаторы);

• регулярность сбора значений индикатора;

• инструмент фиксации значений (заполнение в базе рисков, или в иных системах, или в excel-таблицах, или в бумажной форме);

• периодичность пересмотра эффективности индикатора.

6.3.2.3. В исключительной компетенции риск-менеджеров находится:

• право на установление индикаторов в подразделениях;

• определение параметров индикаторов;

• анализ данных индикаторов;

• подготовка заключений и отчетов об индикаторах;

• разработка общих регламентов и методик о порядке функционирования индикаторов и эскалации информации для принятия управленческих воздействий по минимизации рисков.

6.3.2.4. Система пороговых уровней (лимитов) КИР должна являться составной частью риск-аппетита и служить метрикой допустимого уровня операционного риска банка. Пороговые значения должны быть обоснованы и задокументированы, а также должны пересматриваться на регулярной основе.

6.3.2.5. При необходимости риск-менеджер может пользоваться помощью риск-координаторов для определения параметров индикаторов риска и контроля за своевременностью представления сотрудниками значений КИР.

6.3.2.6. Риск-координаторы несут ответственность за контроль своевременности представления значения индикаторов, которые они курируют, достоверность расчетов этих значений, организацию разработки порядка действий для ситуаций, когда значение индикатора переходит в желтую зону, и для ситуаций, когда оно переходит в красную зону.

6.3.3. Мониторинг ключевых показателей эффективности управления риском.

6.3.3.1. Субъекты управления операционными рисками устанавливают систему и критерии оценки эффективности управления операционными рисками во внутренних документах.

6.3.3.2. Соответствующий внутренний документ должен быть разработан прежде всего подразделением по аудиту для контроля за эффективностью принятых подразделениями и органами управления мер, обеспечивающих снижение уровня выявленных рисков, или документирование принятия руководством подразделения и (или) органами управления решения о приемлемости выявленных рисков (в соответствии с Положением ЦБ РФ от 16 декабря 2003 г. N 242-П). Подразделение по аудиту каждый год проводит анализ и формирует отчет перед Правлением банка о результатах соответствия системы управления риском критериям оценки её эффективности.

6.3.4. Мониторинг ключевых контролей риска.

6.3.4.1. Система ключевых контролей риска – это перечень контрольных процедур (например, обязательная проверка и акцепт платежной операции вторым сотрудником), исполнение которых минимизирует вероятность наступления инцидентов или иных негативных последствий риска. Контроли риска могут использоваться не только для предотвращения инцидентов, но и для их обнаружения (например, контрольные выгрузки / выборки фактов выдач кредитов клиентам с наличием просроченной задолженности).

6.3.4.2. Контрольные процедуры подлежат регулярному тестированию и пересмотру на предмет их влияния на остаточный риск. Перечень контрольных процедур и периодичность их тестирования должна учитываться в матрице контрольных процедур и матрице рисков (см. п. 6.3.7).

6.3.4.3. С целью наиболее полного охвата бизнес-процессов подразделений риск-координаторы заполняют / обновляют контроли в следующей последовательности:

• определяются бизнес-процессы подразделения;

• определяются основные риски, связанные с этими процессами, типичные инциденты для этих процессов;

• для каждого риска указывается его уровень, определяются существующие контрольные процедуры, способствующие его снижению;

• если контрольная процедура отсутствует либо она очевидно неэффективна, проектируются тесты, которые позволят проверить эффективность работы контрольной процедуры в целях снижения соответствующего ей риска;

• устанавливается периодичность тестирования.

6.3.4.4. По результатам тестирования контрольные процедуры совершенствуются с целью снижения связанных с ними рисков.

6.3.4.5. В случае, если невозможно или нецелесообразно введение/изменение контрольных процедур с целью снижения вероятности/тяжести последствий реализации риска, данный риск может быть принят.

6.3.4.6. Принятие риска допустимо в случаях, если возможные потери от реализации риска приемлемы для банка, и при этом введение/изменение контрольной процедуры по управлению этим риском:

• требует значительных материальных затрат либо затрат труда (в частности, значительных изменений в бизнес-процессах банка, закупки оборудования, доработки программного обеспечения);

• нецелесообразно в силу запланированных значительных изменений бизнес-процесса, устраняющих либо значительно снижающих данный риск.

6.3.4.7. Субъекты, которые имеют право принять риски, и лимиты их полномочий определены пп. 4.1.1.3(1), 4.2.1.2(1), 4.2.2.1.

6.3.5. Сценарный анализ рисков и стресс-тестирование.

6.3.5.1. Сценарный анализ и последующее стресс-тестирование – это моделирование возможного возникновения стрессовых ситуаций и сценариев их развития в оцениваемых процессах и операциях, которые могут привести к существенным убыткам и рискам (сценарный анализ) и последующее моделирование распределения частоты возникновения и размеров убытков (стресс-тестирование). Сценарный анализ направлен на получение оценки маловероятных, но возможных и крайне значительных по тяжести потерь. Экспертные заключения о таких сценариях могут даваться любыми специалистами банка, имеющими соответствующие познания о процессе или операции, которые подвергаются оценке, а также риск-менеджерами.