Лана Арзуманова - Система права денежного обращения как подотрасли финансового права Российской Федерации. Монография

• Название: Система права денежного обращения как подотрасли финансового права Российской Федерации. Монография
• Автор: Лана Арзуманова
• Жанр: Юриспруденция

Монография направлена на изучение финансово-правовых характеристик денежной системы, в рамках которой было сформировано новое научное направление, основанное на системном междисциплинарном анализе и комплексном рассмотрении норм, регулирующих отношения в сфере денежного обращения и валютного регулирования. Сущность представленного научного направления заключается в формировании в системе финансового права новой подотрасли – «Право денежного обращения». В концепции раскрыты элементы этой подотрасли и ее место в системе науки, отрасли и учебной дисциплины, изучена природа денег как финансово-правовой категории, выявлены особенности денег как объекта финансово-правового регулирования.

---

Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью в соответствии со ст. 2 Закона о Банке России. Следовательно, в основах государственного устройства России реализован приоритет государства в области определения форм денежных знаков, порядка их выпуска, регулирования и контроля за соблюдением правил обращения денежных знаков.

Следует обратить внимание на то, что Государственная Дума РФ, Федеральное Собрание РФ и Правительство РФ могут оказывать влияние на регулирование денежного обращения. Например, на Правительство РФ возложено проведение единой финансовой, кредитной и денежной политики (подп. «а» п. 1 ст. 114 Конституции РФ), что корреспондирует п. 1 ст. 4 Закона о Банке России, согласно которому функцию разработки и проведения единой денежно-кредитной политики Банк России выполняет во взаимодействии с Правительством РФ.

Статья 106 Конституции РФ закрепляет положение, что принятые Государственной Думой РФ федеральные законы по вопросам финансового, валютного, кредитного, таможенного регулирования и денежной эмиссии подлежат обязательному рассмотрению в Совете Федерации РФ. Тем самым в Конституции РФ заложены общие принципы денежного обращения и определена компетенция органов государственной власти в части изменения, исполнения и толкования правовых актов в сфере денежного обращения.

Существуют и другие нормативные правовые акты, регулирующие вопросы денежного обращения в России, некоторые из них были рассмотрены нами выше, другие станут предметом исследования в этой главе, в связи с чем воздержимся от их перечисления в рамках настоящего абзаца.

Необходимо отметить, что разные модели экономики накладывают свой отпечаток на характер денежного оборота. Например, в условиях рыночной модели экономики можно выделить следующие особенности денежного оборота:

– обслуживаются преимущественно рыночные отношения в хозяйстве и в незначительной части – распределительные отношения;

– являются объектом прогнозного планирования;

– функционируют в условиях существования разных форм собственности;

– исходный и завершающий этапы рассредоточены в разных коммерческих и государственных банках;

– взаимосвязь наличного и безналичного денежного оборота;

– эмиссию безналичных денег осуществляет система коммерческих банков, эмиссию наличных – центральный банк.

Наличное денежное обращение или наличный денежный оборот представляет собой процесс движения денежных средств в наличной форме. Налично-денежный оборот РФ можно также рассматривать и как часть денежного оборота, равную сумме всех денежных платежей, совершенных в наличной форме за обусловленный период времени, отражающий движение наличных денег, и как средства платежа, и как средства обращения.

Эмитентами современных денег в разных странах являются министерство финансов, казначейство или центральный банк. Бумажные деньги определяются как казначейские билеты и банкноты. В настоящее время бумажные деньги в виде казначейских билетов сохранились в 10 странах (США, Индия, Индонезия и др.). В Российской Федерации в соответствии с Конституцией РФ и Законом о Банке России эмиссия денег закреплена как исключительная прерогатива Банка России.

Представим отличительные особенности казначейских билетов и банкнот.

В случае, если эмитентом денег является министерство финансов (или казначейство), государство вправе использовать так называемый печатный станок для финансирования своих расходных статей. Денежные знаки признаются в таком случае обязательствами правительства. Они будут считаться классическими или казначейскими билетами.

Природа бумажных денег, и экономическая, и правовая, представляется исключающей возможность устойчивого бумажно-денежного обращения во времени.

Это может быть объяснено несколькими причинами:

– во-первых, выпуск бумажных денег производится с целью финансирования расходов государства и покрытия дефицита бюджета;

– во-вторых, отсутствие механизма изъятия излишка бумажных денег из обращения исключает возможность естественного оттока лишних денег из обращения. Предложение денег растет, и они обесцениваются. Дополнительный выпуск бумажных денег приводит к снижению их покупательной способности;

– в-третьих, потеря и снижение покупательной способности денег может быть обусловлена неблагоприятным платежным балансом государства, последствия которого ведут к проявлению недоверия к правительству, выпустившему деньги, угрозе свержения государственной власти, утрате доверия населения к бумажным деньгам.

Итак, бумажные деньги или казначейские билеты представляют собой денежные знаки, выпускаемые для покрытия бюджетного дефицита, как правило, не подлежащие размену на металл, но наделенные государством принудительным курсом и играют роль платежного средства.

В случае использования банкнот в качестве наличных денег покрытие государственных расходов имеет аналогичную природу, но происходит это косвенно. Так, Банк России предоставляет кредиты государству на покрытие дефицита государственного бюджета, т. е. государство получает эмиссионный доход – разность между номинальной стоимостью эмитированных бумажных денег и издержками на их выпуск. Такие деньги называются банкнотами.

Информация о первых банкнотах дошла до нас из Древнего Вавилона, а в 1694 г. банкноты стали выпускаться в Европе при учреждении Банка Англии, который с принятием Банковского акта Р. Пиля получил монопольное право на эмиссию банкнот.

Согласно Банковскому акту, эмиссия полностью, за исключением твердо установленной суммы, должна была обеспечиваться металлическим запасом банка-эмитента главным образом золотом. Это была первая в истории денежного обращения система частичного обеспечения банкнот, пришедшая на смену полного обеспечения.

Что касается качественных отличий полноценных денег от денежных знаков, следует отметить, что денежные знаки в результате смены носителя потеряли свою внутреннюю стоимость, сохранив лишь стоимость меновую. Это стало возможным благодаря закреплению государством за денежными знаками функций законного средства обращения и платежа, а также проведения единой денежно-кредитной политики, направленной в первую очередь на стабилизацию денежной единицы.

Вышеизложенное позволяет нам с уверенностью констатировать, что наличным денежным знакам, находящимся сегодня в обращении, присущи следующие качества:

• В стоимости наблюдается несоответствие внутренней и меновой номинальной стоимости денежных знаков. Зачастую затраты на изготовление денежных знаков значительно меньше их номинальной стоимости. Это качество денежных знаков относится к числу важных условий их существования. В противоположном случае государство просто не сможет получить желаемый эмиссионный доход.

• Форма денежных знаков в меньшей степени претерпела изменения. В настоящее время сохранились как разменные монеты с небольшим или вообще без содержания драгоценного металла. Новой формой носителя стала бумага, защищенная от подделки как технически, так и с точки зрения правовых норм.

• Информация о стоимости присутствует на всех денежных знаках и на полноценных деньгах и является важным условием существования денежных знаков. Как правило, затраты на изготовление и стоимость денежных знаков разного номинала приблизительно равны и лишь информация о заключенной в знаке меновой стоимости является различием для всех денежных знаков различного номинала.

Продемонстрировав качества денежных знаков, вернемся к банкнотам и представим следующее их определение. Банкнота – это:

1) ценная бумага на предъявителя, удостоверяющая приказ банка-эмитента самому себе уплатить ее предъявителю денежную сумму находящейся в обращении монетой;

2) заменитель бумажных денежных знаков, выпускаемый центральным эмиссионным банком.

Так, Е. Ф. Жукова отмечает, что «долговое обязательство банка и в настоящее время в России выпускается Центральным Банком путем переучета векселей, кредитования кредитных организаций и государства»[79].

Классическая банкнота (разменная на металлические деньги) отличается от бумажных денег по следующим основаниям:

– по методу эмиссии: бумажные деньги выпускает казначейство; банкноты – центральный банк;

– по происхождению: бумажные деньги возникли из функций денег как средства обращения; банкнота – из функций денег как средства платежа;

– по разменности: классическая банкнота по возвращении в банк разменивалась на металл – золото или серебро, бумажные деньги всегда были неразменными;

– по возвратности: классические банкноты возвращаются в центральный банк по истечении срока векселя, под который они выпущены; бумажные деньги не возвращаются в казначейство, а находятся в постоянном обращении.